Hedgehog：回复郭老师 是的

郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。

Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面

郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。

郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。

Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗

郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。

Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复Hedgehog不用客气的。

半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做

郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写

梦想：回复maize老师 谢谢老师

梦想：回复maize老师 老师，如果是以前年度的退税呢！也是一样操作

maize老师：回复梦想增值税是一样的这个，

?：回复小菲老师 应交税费下面二级科目是什么

小菲老师：回复?同学，你好 应交税费应交增值税进项转出。

?：回复小菲老师 确定是挂在进项税转出这个科目吗

小菲老师：回复?同学，你好 嗯嗯，确定的

jenny：回复方老师 一般纳税人

方老师：回复jenny这个进项留抵是税局帮你转的吗? 我认为企业可以不处理，交税时直接抵减未交增值税的余额。 红冲时把对应的销项和收入冲减，转出未交增值税也相应冲减。

鲸：回复文老师 小规模的时候开错两份发票，因为去年增值税都是开票就先扣了，预缴了，后面去退税的时候没有全部退回，剩五百左右没退

文老师：回复鲸那应该生可以以后抵的

文老师：回复鲸那应该是可以以后抵的

鲸：回复文老师 如果不抵了，应该怎么做分录呢？

文老师：回复鲸如果不抵，应该是退的，您又不想那就转营业外支出吧

顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？

文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

萨伊：回复辜老师 税款扣了之后，就已经更正申报过正确的金额了。而且财务报表也是按照正确的金额做的账。

辜老师：回复萨伊你账面做账，是要根据银行实际扣款的金额入账的

萨伊：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复萨伊好的，客气，帮到你就好