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年度企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
271楼
2023-06-25 17:30:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 向左走、向右行 发表的提问：
请问老师，本年五月缴纳上年度的汇算企业所得税怎么做账？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
272楼
2023-06-26 16:38:05
全部回复
向左走、向右行：回复吴少琴老师 不用计提吗？
2023-06-26 17:05:26
向左走、向右行：回复吴少琴老师 就是不用计入所得税费用结转了？
2023-06-26 17:23:45
吴少琴老师：回复向左走、向右行不用计提吗？ 不用计提
2023-06-26 17:47:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凤九 发表的提问：
按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录
你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
273楼
2023-06-26 17:01:27
全部回复
凤九：回复宋生老师 个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 ，那最后应付职工薪酬科目就发生变化了，就不平了是吗？最后出利润表时，所得税费一栏也要有变化了，是吗
2023-06-26 17:20:34
宋生老师：回复凤九你好！你不是说企业所得税吗？ 个税是这样的 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-06-26 17:45:52
凤九：回复宋生老师 @宋老师:实际工作跟书本有很大差异，遇到具体情况不知道该怎么办
2023-06-26 18:06:06
宋生老师：回复凤九你好！那你最好说下你实际上碰到了什么问题才好回答啊
2023-06-26 18:21:52
凤九：回复宋生老师 有时也说不太清楚，就是第二季度预缴企业所得税就把我弄的有点蒙
2023-06-26 18:36:35
宋生老师：回复凤九你好！所得税实际上是看一整年有多少利润来的。你这样理解就行了，你平时交的都是预缴。
2023-06-26 19:06:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
274楼
2023-06-26 17:23:59
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-06-26 17:56:13
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-06-26 18:18:20
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
275楼
2023-06-27 16:36:13
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是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2023-06-27 16:53:55
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-27 17:18:38
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2023-06-27 17:38:52
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2023-06-27 18:03:32
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2023-06-27 18:32:49
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2023-06-27 19:01:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
276楼
2023-06-27 17:02:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
277楼
2023-06-27 17:09:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
278楼
2023-06-27 17:23:59
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-06-27 17:45:27
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-06-27 18:03:53
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-06-27 18:25:07
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-06-27 18:51:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
279楼
2023-06-28 16:45:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
280楼
2023-06-28 17:09:39
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
为啥这里固定资产盘盈，需要交纳企业所得税会计分录是借：以前年度损益调整 贷：应交税费应交企业所得税呢——-——
盘盈说明有意外收货，所以营业外收入要缴纳所得税
281楼
2023-06-28 17:20:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
282楼
2023-07-02 18:03:10
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丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-07-02 18:20:05
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-07-02 18:33:43
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-07-02 19:01:06
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-07-02 19:12:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户ij62js 发表的提问：
关于年度企业所得税汇算产成品少摊成本作纳税调增会计分录如何处理。
您好，你是要调增成本吗？正常的分录你怎么做的？写一下我给你改
283楼
2023-07-02 18:30:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
284楼
2023-07-02 18:43:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
285楼
2023-07-02 19:03:45
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