请问：公司有工会，职工作为工会会员需要上交工会会费，在计提工资时，工会会费应如何出分录？借：其他应付款-工会 贷：应付职工薪酬-工会经费？

您好，计提工会经费时，借费用，贷应付职工薪酬工会经费，支付时借应付职工薪酬贷银行存款，那么返还40%时，还借银存贷应付职工薪酬嘛？那么实际支出时是还借应付职工薪酬贷银行存款吗？

老师，请问工资和社保费可以这样计提吗？ 比如1月工资总额12000（含社保个人承担部的 2000元），1月社保总额是6000元（公司承担4000+个人承担2000），计提的会计分录： 1、计提工资 借：管理费用-工资10000 借：其他应收款-社保个人部份 2000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 2、计提社保费 借：管理费用-社保费 6000 贷：应付职工薪酬-社保费 6000 支付工资的时候： 借：应付职工薪酬 12000 贷：银行存款10000 贷：其他应收款-社保个人部分2000 支付社保时 借：应付职工薪酬-社保费6000 贷：银行存款6000

11月计提工资的时候，员工有笔借款从工资里扣，但是我按照抵扣后的工资去做计提，现在要冲减借款，借：其他应收款 贷：应付职工薪酬， 借;应付职工薪酬 贷:管理费用-工资 这样做对吗

资产负债表做出来差了12000，这12000是发放工资的，我本月发放了上个月的工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 计提了本月的 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 为什么资产负债表会不平呢

我们是小规模，建筑劳务公司，下面有班组，没跟他们签劳动合同，以工资形式发放进度款和结算款，打给班组长一人，有工资表和授权委托书等，我分录应该怎么做？是借:劳务成本，贷:应付职工薪酬-工资，借:应付职工薪酬-工资，贷:银行存款，还是直接做，借:销售费用-工资，贷:应付职工薪酬-工作，借:应付职工薪酬-工资，贷:银行存款？应该怎么做，求指点