企业没有单独做工会核算，只需要做以下几笔吗 1、计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工会经费 2、缴纳 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款 3.收到返还工会经费时 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费 后面使用工会经费发放福利，企业需要做账务处理吗，如果需要怎么做呢

2018年12月份把11月份的工资做错了，做成计提时：借管理费用_工资，贷应付职工薪酬。发放时：借应付职工薪酬贷其他应收款。现在想要更正一下发放工资时的贷方为库存现金，跨年了，怎么做正确

您好，请问小规模给员工上社保，社保个人部分个人负担，不发工资的会计分录 缴社保 借 应付职工薪酬-社会报险（公司部分） 其它应收款-代扣社保（个人部分） 贷 银行存款 计提 管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会报销费 下月收到个人社保部分 借 库存现金 贷 其它应收款-代扣社保

老师20年计提公会经费： 借：管理费用 10731.66 贷：应付职工薪酬 10731.66 缴纳 借：应付职工薪酬 10731.66 贷：银行存款 10731.66 收到返还 借：银行存款 10731.66 贷：应付职工薪酬 10731.66 汇算清缴的时候 我的公会支出，帐载金额金额是21463.32，实际支出是10731.66吗

计提工资时借：管理费用 贷应付职工薪酬，不计提社保。次月发放上月工资时：借：应付职工薪酬（上月计提数）贷：应付职工薪酬-社保（个人）贷：其他应付款-代扣个税 贷：银存。交社保时：借：管理费用（公司部分）借：应付职工薪酬-社保（个人）贷：银存。借其他应付款-个税贷银存。这样对吗

请问，当月申报社保当月扣款，当月申报医保次月扣款。工资是当月月底发。会计分录这样对吗？ 1.当月先扣社保， 借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 2.计提，借：管理费用-社保（公司） -医保（公司） 其他应收款-社保（个人） -医保（个人） 贷：应付职工薪酬 3.次月扣上月的医保再做 借：应付职工薪酬-医保（公司） 其他应收款-医保（个人） 贷：银行存款

2019年九月没有计提工会经费，就直接做了一笔 借:应付职工薪酬6156 贷:银行存款6156 我没有计提费用，现在怎么做调整

计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗

计提2月工资分录如下，借: 管理费用-职工薪酬，贷: 应付职工薪酬-职工工资，借: 应付职工薪酬-职工工资，贷: 银行存款；但是转账其实是3月份转账2月份的工资，这样做分录可以吗？

残保金上年职工工资总额是按应付职工薪酬的贷方金额填写吗？直接看2019年应付职工薪酬贷方金额？但是1月份计提的是2018年12月的工资，2019年12月计提的是11月的工资，是不是要看2019年2月到2020年1月应付职工薪酬的贷方金额才是对的？