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员工工资怎么做会计凭证
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资凭证怎么做？
你好，1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保， 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
91楼
2023-03-13 20:39:09
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Queen：回复紫藤老师 销售服务收入凭证怎么做？
2023-03-13 21:08:07
紫藤老师：回复Queen借 银行存款 贷主营业务收入等    应交税费
2023-03-13 21:20:01
Queen：回复紫藤老师 我们票开给对方了，现在这发票怎么凭证？
2023-03-13 21:41:22
紫藤老师：回复Queen借 银行存款 贷主营业务收入等    应交税费
2023-03-13 21:59:22
Queen：回复紫藤老师 老师，这是我们开给对方的发票，他们是公司的会员，之前凭证已经做过银行存款了，只是没有开票，他是消费一次开一次票，所以先在不应该在做银行存款了
2023-03-13 22:10:56
紫藤老师：回复Queen你没有收到钱，可以计入应收账款
2023-03-13 22:33:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
政府会计提工资是做不做预算会计凭证
你好，政府会计提和发放工资一起做的，是做预算会计凭证
92楼
2023-03-13 20:53:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娟 发表的提问：
请问代付员工社保部分计提时，缴纳时，发工资扣回时分别怎么做凭证啊？
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款。 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款等
93楼
2023-03-14 20:11:15
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娟：回复meizi老师 意思是计提时不用体现其它应收款-个人社保？
2023-03-14 20:35:24
meizi老师：回复娟你好 额 计提的时候是计提单位部分的 不计提个人部分哈
2023-03-14 20:46:59
娟：回复meizi老师 那我之前计提时就体现了该怎么平这笔
2023-03-14 21:02:20
meizi老师：回复娟你好 那你就红冲之前分录 。然后在按现在上面我做的分录来做
2023-03-14 21:23:49
娟：回复meizi老师 怎么红冲啊？
2023-03-14 21:40:46
meizi老师：回复娟你好 之前分录不变 。 金额负数冲即可
2023-03-14 22:00:59
娟：回复meizi老师 那重新计提金额就不用加代付的金额了吗？
2023-03-14 22:19:34
meizi老师：回复娟你好 是的 只计提单位部分社保
2023-03-14 22:46:07
娟：回复meizi老师 谢谢
2023-03-14 23:05:05
meizi老师：回复娟没事 希望能帮到你
2023-03-14 23:18:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
工资里多扣了员工的奖金，次月又在工资里补回来，这个凭证怎么做
你好 ； 比如 借应付职工薪酬 贷其他应收款-奖金 。 退回来 借 其他应收款-奖金 贷 应付职工薪酬 ；下次 发 借应付职工薪酬 -奖金部分贷银行存款
94楼
2023-03-14 20:26:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  旺旺 发表的提问：
建安企业申报工资，收到完税凭证证明怎么做会计分录？由此产生的滞纳金怎么做会计分录？
你好 申报工资，收到完税凭证证明，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 由此产生的滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
95楼
2023-03-14 20:35:02
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 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？
2023-03-14 20:59:32
邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的
2023-03-14 21:28:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 475041823 发表的提问：
公司收到员工报的工伤赔偿，怎么做凭证？最后发给员工了怎么做账？
借银行存款贷，其他应付款 全额支付出去，借其他应付款贷银行存款。
96楼
2023-03-14 20:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晓文 发表的提问：
奖励员工服装怎么做凭证？
同学你好， 借，管理费用一福利费 贷，应付职工薪酬一福利费 借，应付职工薪酬一福利费 贷，银行存款等；
97楼
2023-03-15 20:12:15
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晓文：回复立红老师 这笔钱需要代扣代缴个税吗？
2023-03-15 20:28:34
立红老师：回复晓文同学你好，需要交个工资 ，代扣个税；
2023-03-15 20:55:31
晓文：回复立红老师 假如是工作服，计入劳保，就不用代扣代缴个税吧？
2023-03-15 21:05:54
立红老师：回复晓文同学你好，假如是工作服，计入劳保，就不用代扣代缴个税吧？——是的；
2023-03-15 21:23:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无语的洋葱 发表的提问：
老师民办非营利培训机构员工的工资跟社保的计提和方法怎么做凭证呢？
非营利社会组织的职工工资应该是直接支付不需要计提，所以直接记入管理费用就可以了。分录 借:管理费用-职工工资 贷:银行存款或库存现金
98楼
2023-03-15 20:28:01
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无语的洋葱：回复朴老师 保险呢？单位承担部分跟员工承担部分怎么做账
2023-03-15 20:47:43
朴老师：回复无语的洋葱计入管理费用就行了，员工部分计入其他应收款
2023-03-15 21:10:47
无语的洋葱：回复朴老师 不在应付职工薪酬体现吗？也不用计提呗
2023-03-15 21:29:41
朴老师：回复无语的洋葱非营利组织的不用的
2023-03-15 21:59:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
补偿职工伤残金怎么做会计凭证
你好 借管理费用-补偿金 贷现金或银行存款
99楼
2023-03-15 20:36:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 工资里多扣了员工的奖金，次月又在工资里补回来，这个凭证怎么做
 你好； 那你之前多扣 是工资表直接操作的  少计提 了 工资金额吗 ？   
100楼
2023-03-15 20:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣 发表的提问：
试用期员工还有临时工的工资怎么做帐，需要什么原始凭证
工资发放单据 计入管理费用--人工费吧
101楼
2023-03-20 20:13:48
全部回复
欣：回复袁老师 那我可能不止一个月有临时工，这个以后税务局查账的话只有工资表可以吗？
2023-03-20 20:37:13
袁老师：回复欣太多的话，最好去税局代开劳务发票吧
2023-03-20 20:59:47
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工资和社保可不可以当月计提当月发放，会计凭证怎么做
同学你好，工资和社保当月计提，可以当月发放工资。分录参考这个图片
102楼
2023-03-20 20:26:17
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ hhy 发表的提问：
老师，我计提的工资高了，忘记扣员工社保，然后这个月怎么办，调回来吗，怎么做凭证呢
上个月计提高了，这个月少计提就可以了
103楼
2023-03-20 20:37:30
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hhy：回复吴少琴老师 怎么做凭证呢，我借：管理费用1000贷：应付职工薪酬1000，现在做反向借：应付职工薪酬1000 贷：管理费用1000
2023-03-20 20:58:10
hhy：回复吴少琴老师 还是在我计提时候，直接在这个月借：管理费用里扣除1000呢
2023-03-20 21:27:50
吴少琴老师：回复hhy直接扣除就可以了
2023-03-20 21:38:46
hhy：回复吴少琴老师 哦，那如果是好几个月前计提错了，这个月直接扣除就好了嘛
2023-03-20 22:06:33
吴少琴老师：回复hhy上个月错误下个月扣除
2023-03-20 22:31:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????牛轧糖。没有???? 发表的提问：
职能部门员工工作服凭证怎么做
你好！ 可以记入管理费用-劳保费或办公费或福利费
104楼
2023-03-20 20:55:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，我人员工资要结算成本，这个凭证怎么做？
你好 借生产成本 贷应付职工薪酬工资，是不是车间人员？？你这个公司做啥，你说人员是哪里的人员
105楼
2023-03-20 21:14:58
全部回复
Queen：回复maize老师 老师，是给狗狗洗澡的，服务型
2023-03-20 21:47:22
Queen：回复maize老师 所以他的成本是人工，我改怎么做陈本凭证？
2023-03-20 22:05:19
maize老师：回复Queen借劳务成本，贷应付职工薪酬 工资，有收入月末做借主营业务成本，贷劳务成本，结转过来
2023-03-20 22:23:34
Queen：回复maize老师 老师，这是我公司像对方买的货物，产品明细没有，我这发票做库存商品凭证怎么做？
2023-03-20 22:51:26
maize老师：回复Queen需要去退回重新开，需要对方开明细，你这个有风险，有不能税前扣除风险，借库存商品，贷应付账款，
2023-03-20 23:03:38
Queen：回复maize老师 老师，你看下小规模，销售服务发票这样做凭证对吗？如果季末要结转增值税是不是就是销项税金额？
2023-03-20 23:17:18
maize老师：回复Queen小规模做借应交税费未交增值税，代替 小规模不使用增值税三级科目， 不需要交税做借应交税费，贷营业外收入，
2023-03-20 23:38:31
Queen：回复maize老师 老师，帮我看一下，我确认收入凭证是不是这样做？
2023-03-20 23:58:12
maize老师：回复Queen你好是的，是的，是的，是的
2023-03-21 00:24:06
Queen：回复maize老师 老师，贷：应交税费—应交增值税        和 贷：应交税费—未交增值税  有什么区别？老师我点晕……谢谢你
2023-03-21 00:37:53
maize老师：回复Queen这个一般纳税人才应交税费—未交增值税 次月需要去缴纳增值税，之前就结转到这个，但是你这个小规模有三级科目，应交增值税单独用不了所以用这个代替了
2023-03-21 01:06:11
Queen：回复maize老师 老师，小规模应该是用一节科目，应交税费，还是用两节科目，应交税费—应交增值税？   你看一下，我把软件改了一下，这样对吗？
2023-03-21 01:25:09
maize老师：回复Queen可以用那这个直接用这个应交税费—应交增值税
2023-03-21 01:47:50
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