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年底暂估成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
建筑劳务公司成本当时暂估的，跨年未收到发票会计分录如何做
你好，冲销当时暂估的 分录
121楼
2023-03-28 19:17:29
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冰清一洁：回复邹老师 那是不是应该用到以前年度损益调整这个科目调整以前年度的未分配利润
2023-03-28 19:38:50
邹老师：回复冰清一洁你好，损益科目这样调整
2023-03-28 19:58:27
冰清一洁：回复邹老师 老师能说具体些吗，谢谢
2023-03-28 20:10:31
邹老师：回复冰清一洁借；应付职工薪酬等科目 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-03-28 20:38:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
2018年的暂估成本，2019年收到发票后如何进行账务处理？会计分录是怎样的？
和你暂估成本有出入很大吗，
122楼
2023-03-28 19:36:28
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
123楼
2023-03-28 20:04:34
全部回复
会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2023-03-28 20:32:11
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2023-03-28 21:01:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
年底暂估成本40000，本年4月发票来了56000，怎么做账。来的票大于了我的暂估。
您好 请问暂估的时候分录怎么写的
124楼
2023-03-28 20:29:59
全部回复
默默的玉米：回复bamboo老师 借主营业务成本 贷应付账款——暂估
2023-03-28 20:59:50
bamboo老师：回复默默的玉米借 以前年度损益调整 -40000 贷  应付账款——暂估  -40000 借：借主营业务成本 50000 贷：应付账款   50000 借：利润分分配-未分配利润 10000 贷：以前年度损益调整 10000
2023-03-28 21:26:43
默默的玉米：回复bamboo老师 但是这样不就是把这个成本做到了今年了吗？但是这个成本是去年的，但是发票今年才开过来
2023-03-28 21:47:19
默默的玉米：回复bamboo老师 那我的汇算清缴，这笔56000岂不是不能算进2020吗
2023-03-28 22:10:01
bamboo老师：回复默默的玉米抱歉 第二笔分录要改下 我忘记改了 借 以前年度损益调整 -40000 贷  应付账款——暂估  -40000 借：以前年度损益调整 50000 贷：应付账款   50000 借：利润分分配-未分配利润 10000 贷：以前年度损益调整 10000
2023-03-28 22:33:36
默默的玉米：回复bamboo老师 是不是应该是借主营营业成本—40000，贷应付账款——暂估——40000 再以前年度损益调整。你的第一笔分录红冲暂估的时候就是以前年度损益调整，这里是否有误？
2023-03-28 22:45:17
bamboo老师：回复默默的玉米已经跨年了 不直接用主营业务成本科目 都通过以前年度损益调整科目走帐
2023-03-28 22:58:49
默默的玉米：回复bamboo老师 但是这样只把去年的利润少了10000呢，实际上是少56000呢。这里没明白起
2023-03-28 23:12:00
bamboo老师：回复默默的玉米我瞎眼了 看成了50000  借 以前年度损益调整 -40000 贷  应付账款——暂估  -40000 借：以前年度损益调整 56000 贷：应付账款   56000 借：利润分分配-未分配利润 16000 贷：以前年度损益调整 16000 今年只需要减少16000 因为您去年已经减少过40000了
2023-03-28 23:25:46
默默的玉米：回复bamboo老师 去年减少了40000。但是现在给调回去了呢。然后56000，不是应该是真正减少去年的56000吗？
2023-03-28 23:37:04
bamboo老师：回复默默的玉米我上面分录最终差额是16000  没影响去年的成本啊 去年的40000没影响
2023-03-28 23:59:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
老师，请问年底暂估成本收入要不要将进销项都暂估出来?暂估成本收入要什么依据?
您好！你是根据收入暂估成本。不是成本收入都暂估。如果什么都不能确定外账就不要暂估了
125楼
2023-03-29 19:55:25
全部回复
怕孤独的寒风：回复宋生老师 收入是确定的，我是房租发票租赁方要2018年1月才开给我，我想先暂估这部分的租金，但不知道进项是不是也要做。分录是不是 借:生产成本一租赁费 借:应交税费一应交增值税(进项) 贷:其他应付款一XX单位
2023-03-29 20:19:08
怕孤独的寒风：回复宋生老师 还有年底审计费，是不是也可以这样暂估?
2023-03-29 20:40:39
怕孤独的寒风：回复宋生老师 还是说不考虑进项，分录直接做: 借:生产成本一租赁费 贷:其他应付款一XX单位
2023-03-29 20:58:04
怕孤独的寒风：回复宋生老师 老师，中秋节给员工发的月饼要怎么走账?
2023-03-29 21:27:58
宋生老师：回复怕孤独的寒风您好!借管理费用=福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利
2023-03-29 21:54:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ cuicui 发表的提问：
年底暂估成本借 主营业务成本250000，贷 应付账款250000。次年收到发票300000元，要怎么做分录呢
您好，收到发票直接把发票附到暂估分录的后面就行
126楼
2023-03-29 20:24:46
全部回复
cuicui：回复东老师 你这是认真的吗？金额都不对怎么附
2023-03-29 20:55:02
东老师：回复cuicui抱歉抱歉，我看错了  收到的发票比暂估的金额多，那就把之前的暂估的冲销了，再按照发票金额入账，但是跨年了 需要用 以前年度损益调整
2023-03-29 21:12:32
cuicui：回复东老师 嗯就是不知道怎么做分录
2023-03-29 21:31:11
东老师：回复cuicui冲销暂估的  借：以前年度损益调整-240000   贷：应付账款-240000  按照材料入账  借：以前年度损益调整 300000  贷：应付账款 300000   借：李芬分配   60000  贷：以前年度损益调整60000
2023-03-29 21:41:52
东老师：回复cuicui冲销暂估的  借：以前年度损益调整-250000   贷：应付账款-250000  按照材料入账  借：以前年度损益调整 300000  贷：应付账款 300000   借：利润分配-未分配利润  560000  贷：以前年度损益调整50000 2021-03-24 12:04:42
2023-03-29 22:01:09
东老师：回复cuicui您以第二个为准吧
2023-03-29 22:18:58
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
没有原材料，缺少成本，暂估怎么做会计分录
你好， 借：主营业务成本 贷：应付账款---暂估
127楼
2023-03-29 20:43:03
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K14617785746499：回复王超老师 不是先从原材料开始暂估吗？老师？
2023-03-29 21:08:56
王超老师：回复K14617785746499你们没有原材料啊，暂估也是0啊
2023-03-29 21:27:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 黄对对 发表的提问：
年底暂估了成本，借：主营业务成本，贷：应付账款，第二年年初收到了相应的发票，应该怎么做分录
借应付帐款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应付帐款
128楼
2023-03-29 20:57:06
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
那个19年暂估成本，20年拿发票回来，冲减的分录应该怎样做呢？19年分录：主营业务成本，贷：应付账款-暂估
直接冲销后，按照发票的金额入账处理。
129楼
2023-03-29 21:23:59
全部回复
thh欢欢：回复江老师 ？直接做一笔负数的？
2023-03-29 21:45:30
江老师：回复thh欢欢你说的完全正确，就是做一笔负数的冲销凭证，再按发票做账务处理就行了。
2023-03-29 22:08:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
去年暂估了成本，今年回来的票少，今年怎么冲暂估呀，暂估的多，实际的少，是12月做的暂估，我们是暂估的费用，然后12月暂估了10万，实际1月回票只回了8万，有2万的差额，这个怎么做会计分录呀
借应付账款 2万，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，
130楼
2023-04-10 19:21:14
全部回复
梓馨：回复maize老师 直接这样做您看行不，先红冲：借：管理费用-服务费（红字）贷：应付账款（红字），然后收到的票正常做账，最后借：未分配利润（红字）贷：管理费用—服务费（红字）
2023-04-10 19:42:11
maize老师：回复梓馨不能，这个以前年度损益调整，代替之前管理费用，做这个就不做管理费用，
2023-04-10 19:56:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏天 发表的提问：
年前暂估成本借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估；年后收到发票，分录该怎么写？求详细分录
你好，借应付账款暂估款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷xx 按发票做
131楼
2023-04-10 19:44:58
全部回复
夏天：回复maize老师 后面是否还有转利润分录呢
2023-04-10 19:59:39
maize老师：回复夏天这个差额结转到未分配利润下面，
2023-04-10 20:10:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
132楼
2023-04-10 19:59:58
全部回复
小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-04-10 20:29:26
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-04-10 20:57:46
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 佳麦_ 发表的提问：
老师您好，我这边是会计代账公司，有的小规模公司当月开了发票，但是没有成本费用，我看之前的会计都是做暂估成本的，这样没有成本票是可以这样做暂估吗？暂估之后年底要怎么处理呢？
你好可以暂估，汇算要调整
133楼
2023-04-11 19:23:12
全部回复
佳麦_：回复小宝老师 老师您好，汇算调整的话是没有的票的都不能入账吗 ？那这样公司就要交企税了，开的收据类证明能算吗 ？
2023-04-11 19:52:20
小宝老师：回复佳麦_你好，会计核算不管有没有票都要核算，成本无票税法上不能扣除
2023-04-11 20:14:06
佳麦_：回复小宝老师 年底补开收据可以吗?因为我没有做过外帐，公司的外帐会计一直就这样暂估，年底也不怎么管的，我就这快一直不明白，现在预算是可以暂估不交企税，那年底汇算清缴不是一样要交吗？那这样做暂估没有什么意义啊
2023-04-11 20:29:39
小宝老师：回复佳麦_暂估是会计核算必要的不要胡财务核算能对？？
2023-04-11 20:51:42
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 激昂的小蝴蝶 发表的提问：
房地产公司销售未完工产品营业成本（暂估成本）的会计分录
您好，会计分录和已完工产品一样，只不过是未完工按照暂估进去。借:开发产品 贷:开发成本-预结转成本，销售时借:主营业务成本，贷开发产品
134楼
2023-04-11 19:48:21
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
去年年底暂估成本，今年怎么调出
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
135楼
2023-04-11 19:56:59
全部回复
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