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社保住房公积金会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 机灵的糖豆 发表的提问：
学校人员工资，住房公积金，社保需要计提吗
你好！ 工资可以计提 社保住房公积金，当月交纳当月，可以不用计提的
151楼
2023-05-03 21:06:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师，计提工资与社保及住房公积金的单位与个人员工应收的，怎么样做分录
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应收款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应收款款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
152楼
2023-05-04 18:35:24
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泡泡酱老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 明亮的老师 发表的提问：
某事业单位采用财政授权支付方式发放职工工资。2019年1月应发工资的总额为80000元（用于专业业务活动人员的工资为50000元，用于管理的人员工资为30000元），其中代扣住房公积金9000元(个人承担部分），代扣社会保险费4000元（个人承担部分），代扣个人所得税500元。要求作如下相关账务处理： 1.1月底计提工资；2．计提代扣社会保险费、住房公积金、个人所得税； 3．向职工支付薪酬； 4．计算当月单位应负担的职工社保缴费24000元和住房公积金9000元（假设负担专业业务人员社保缴费16000元、住房公积金6000元，负担管理人员社保缴费8000元、住房公积金3000元）; 5．分别上缴职工社会保险费、住房公积金和个人所得税。
你好 借：单位管理费用 30000  业务活动费用  50000  贷：应付职工薪酬  80000 借；事业支出  13500 贷：其他应付款 -社保  4000  其他应付款-公积金  9000  应交税费-应交个人所得税  500 借：应付职工薪酬  80000 贷：零余额账户用款额度 借：单位管理费用  11000  业务活动费用  22000  贷：应付职工薪酬-社保  24000  应付职工薪酬-公积金  3000 借：应付职工薪酬-社保  24000 应付·职工薪酬-公积金  3000  其他应付款-社保4000  其他应付款 -公积金9000  应交税费-应交个人所得税  500 贷：零余额账户用款额度  40500
153楼
2023-05-04 19:02:50
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张心心老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 高贵的飞鸟 发表的提问：
1、财政代扣社会保险费和医疗保险费时分录怎么做？ 2、代发工资户代扣职业年金和住房公积金时分录怎么做？
2、代发工资户代扣职业年金和住房公积金时分录，发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗/年金等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额) 1、财政代扣社会保险费和医疗保险费时分录、实际交纳 借:其他应付款-养老 / 医疗等 其他应付款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
154楼
2023-05-04 19:11:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
公司新参保，2月5日全额发了1月工资，2月14日缴纳了2月社会保险和住房公积金，并且补缴了1月社会保险和住房公积金，今天发2月工资，怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金等 应交税费--应交个人所得税 银行存款
155楼
2023-05-04 19:20:59
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尘埃：回复张艳老师 谢谢老师，我们还是筹建期，也这样做是吧
2023-05-04 19:56:10
张艳老师：回复尘埃是的，只是计提工资等要用管理费用--开办费科目。
2023-05-04 20:16:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A 发表的提问：
计提社保和公积金的会计分录
你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
156楼
2023-05-07 20:46:54
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A：回复紫藤老师 社保和公积金可不可以不计提
2023-05-07 21:13:21
紫藤老师：回复A社保和公积金不可以不计提
2023-05-07 21:34:07
A：回复紫藤老师 那计提的工资金额是？扣除个人承担之后的金额还是？
2023-05-07 21:50:01
紫藤老师：回复A计提的工资金额应发工资
2023-05-07 22:09:24
A：回复紫藤老师 我这边之前做的是：借管理费用（应发）贷：应付工资， 应交税金-代扣代缴个人 其他应付款-社保，对不对
2023-05-07 22:33:43
紫藤老师：回复A你好，那样也可以的，你计提就可以
2023-05-07 22:58:44
A：回复紫藤老师 那我现在要计提个公积金，在原来这个分录上怎么做
2023-05-07 23:13:04
紫藤老师：回复A建议是按照我上面的做下来
2023-05-07 23:27:59
A：回复紫藤老师 好的，还有个税，都是缴纳之后，借，管理费用，其他应收款，贷:银行存款？
2023-05-07 23:48:03
紫藤老师：回复A    应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2023-05-08 00:15:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问个税，社保和公积金，从缴纳，支付，计提是这样的吗？ 5、保险先交（当月交），工资后发（要押月工资），用其他应付款（代扣代缴）。 缴纳保险：借：管理费用——社会保险费用 销售费用——社会保险费用 其他应付款（个人代扣代缴社保和住房公积金） 管理费用——住房公积金 销售费用——住房公积金 应交税费——应交个人所得税 贷：银
你好！贷方应该是应付职工薪酬吧。先交保险在发工资应该是用其他应收款来核算
157楼
2023-05-07 21:05:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
A公司代B公司付工资款项代缴代扣个税款和购买社保住房公积金，分录怎么做账？我做不平的感觉（工资应发数为59252.27，社保：1852.32，住房公积金1575.17，个税1575.17，实发数为55292.28）
您好，您给出的数据是做不平啊。59252.27减去社保：1852.32，住房公积金1575.17，个税1575.17，等于， 54,249.61 ，不等于实发数为55292.28。
158楼
2023-05-07 21:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
计提社保及公积金的会计分录？
借：管理费用—社保费/住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 单位部分 缴纳是，借：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 其他应收款—个人社保/个人住房公积金 贷：银行存款
159楼
2023-05-08 18:31:11
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 维香 发表的提问：
老师，社保和住房公积金 可以先支付后计提吗？
社保和住房公积金 可以先支付后计提吗？ 可以
160楼
2023-05-08 18:48:50
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ꯭伪꯭笑꯭脸꯭ 发表的提问：
结转医疗保险及住房公积金的分录
你好 缴纳公积金的会计分录 计提时 借：管理费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——职工公积金（单位承担） 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资（应发数） 贷：其他应付款——代扣公积金（个人承担） 库存现金(实发数) 缴纳时 借：应付职工薪酬——职工公积金（单位承担） 其他应付款——代扣公积金（个人承担） 贷：银行存款
161楼
2023-05-08 19:08:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 12312311 发表的提问：
计提社保公积金的时候 ，这样合理么 记 借管理费用-薪资支出-工资（个人部分） 管理费用-社保住房公积金（公司部分） 贷应付职工薪酬-社保及公积金（公司部分 ） 其他应付款-代扣个人社保及公积金（个人部分）
你好！看看这里 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501202653.shtml
162楼
2023-05-09 18:14:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师私立学校住房公积金会计分录怎样列
你好 借管理费用-公积金贷应付职工薪酬-公积金 缴纳：借应付职工薪酬-公积金 其他应收款-个人公积金贷银行存款
163楼
2023-05-09 18:43:03
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛 发表的提问：
老师，能帮我写一下计提公司部分和个人部分缴纳的住房公积金和社保的分录。还有支付时候的分录吗？
你好，计提，借：管理费用-社保及公积金 贷：应付职工薪酬—社保及公积金（公司部分），缴纳，借：应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
164楼
2023-05-09 19:08:59
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牛牛：回复吴月柳 老师，个人承担社保和公积金的不用计提吗？
2023-05-09 19:25:23
吴月柳：回复牛牛不用
2023-05-09 19:46:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萤火 发表的提问：
交纳住房公积金2037元现金支付，会计分录怎么写
借；应付职工薪酬 贷；库存现金
165楼
2023-05-10 18:42:32
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