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社保住房公积金会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
16楼
2022-12-20 06:47:37
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2022-12-20 07:29:56
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2022-12-20 07:48:17
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2022-12-20 08:11:28
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2022-12-20 08:32:51
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2022-12-20 08:59:00
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2022-12-20 09:18:30
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2022-12-20 09:43:39
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2022-12-20 10:10:10
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2022-12-20 10:33:16
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2022-12-20 10:55:54
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2022-12-20 11:10:25
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2022-12-20 11:30:42
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2022-12-20 11:55:12
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2022-12-20 12:13:15
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2022-12-20 12:24:17
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2022-12-20 12:49:07
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2022-12-20 13:18:07
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2022-12-20 13:41:04
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 寂寞的雪糕 发表的提问：
缴纳上月的社会保险费和住房公积金的分录（社会保险费给的是电子转账凭证，住房公积金给的是住房公积金汇缴书）（两个都有分个人和单位）分录合并为一个。用银行存款付钱
同学你好 很高兴为你解答 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款
17楼
2022-12-20 07:57:07
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 简素 发表的提问：
没有计提社保，直接缴纳社保，住房公积金，分录怎么做呢？
缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费用 贷：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人住房公积金 贷：银行存款 同时结转费用
18楼
2022-12-20 08:54:09
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简素：回复李爱文老师 没有计提过社保，直接缴纳的，分录可以这么做吗？
2022-12-20 09:20:57
李爱文老师：回复简素这个就是直接缴纳的分录， 一、 缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费用 借：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人住房公积金 贷：银行存款 二、然后结转费用还有一笔分录 借：管理费用——社保费 借：管理费用——住房公积金 借：销售费用——社保费 借：销售费用——住房公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：制造费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——社保费用 贷：应付职工薪酬——住房公积金
2022-12-20 09:46:17
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
计提公司交的社保和住房公积金如何做分录
借 管理费用 贷 应付职工薪酬 社保 公积金
19楼
2022-12-20 10:12:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风中的书本 发表的提问：
你好，我想问一下住房公积金和社保的会计分录应该怎么做
你好 借管理费用-单位部分 社保管理费用-单位部分公积金贷应付职工薪酬-单位部分 社保 应付职工薪酬-单位部分公积金 缴纳：应付职工薪酬-单位部分 社保 应付职工薪酬-单位部分公积金其他应收款-部分 社保 其他应收款-个人部分公积金
20楼
2022-12-20 11:23:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
应发工资9280元，实际发放：8130元，社保单位部分：245，个人550元。住房公积金单位600元 ，个人600元，工资次月发放，1，计提工资、社保，住房公积金的分录怎么写？2，缴纳社保、住房公积金的分录。3 ，发放工资的分录
借管理费用9280 贷应付职工薪酬9280 借管理费用-社保公积金245+600 贷应付职工薪酬-社保公积金245+600
21楼
2023-01-02 15:03:22
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佟老师：回复现代的月光借应付职工薪酬9280 贷银行存款 个税 其他应付款-社保550
2023-01-02 15:19:28
佟老师：回复现代的月光借应付职工薪酬-社保公积金 其他应付款 贷银行存款
2023-01-02 15:37:45
现代的月光：回复佟老师 老师，社保和住房公积金只是计提单位承担的吗？
2023-01-02 15:55:00
佟老师：回复现代的月光是的您的理解正确
2023-01-02 16:10:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
22楼
2023-01-02 15:20:53
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微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-01-02 15:49:05
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-01-02 16:02:46
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-01-02 16:31:34
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-01-02 16:41:42
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 覃志燕 发表的提问：
社保和住房公积金计提和缴纳怎么做分录呀
1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金
23楼
2023-01-02 15:41:31
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覃志燕：回复吴少琴老师 太谢谢老师啦
2023-01-02 15:58:06
吴少琴老师：回复覃志燕满意请打五分好评
2023-01-02 16:19:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 999999 发表的提问：
计提社会保险费和住房公积金
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
24楼
2023-01-02 16:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉默的冥王星 发表的提问：
缴纳社保金和住房公积金怎么做分录
你好  发你完整的分录  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
25楼
2023-02-08 21:11:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朴实的小蚂蚁 发表的提问：
收到银行扣款通知，支付本月社保33073.80，住房公积金13850点会计分录
借 这是单位的部分还是个人的 ？
26楼
2023-02-08 21:34:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
您好，老师，工资里面有社保及住房公积金，那么计提和发放工资的分录怎么做？还有计提、缴纳社保和住房公积金的分录怎么做？谢谢
借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 计提单位承担社保及公积金，借xx费用～公积金/社保，贷，应付职工薪酬～社保/公积金 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人部分社保/公积金 缴纳社保及公积金，借，应付职工薪酬～社保/公积金，其他应收款～个人社保/公积金，贷，银行存款
27楼
2023-02-08 21:41:23
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ wyn 发表的提问：
A公司从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）20790元、住房公积金为76230元，共计97020元编制分录如下： 借：应付职工薪酬----工资、奖金 97020 贷：应付职工薪酬---社会保险费 20790 --住房公积金 76230， 借：应付职工薪酬---社会保险费 20790 ---住房公积金 76230贷：其他应付款---社会保险费 20790 ---住房公积金 76230；这样记录是否正确？
您好，个人部分不通过应付职工薪酬科目，用其他应付款
28楼
2023-02-08 21:56:59
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wyn：回复小林老师 这两个分录综合抵减不就是：借：应付职工薪酬----工资、奖金 97020 ；贷：其他应付款---社会保险费 20790 ---住房公积金 76230，为了理解写了两个分录，这样理解，我不知道是否正确？
2023-02-08 22:20:20
小林老师：回复wyn您好，是的，您的理解非常正确。但是应付职工薪酬～社保公积金，是体现公司社保公积金部分
2023-02-08 22:30:49
wyn：回复小林老师 题目中：A公司从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费，代扣个人部分。 公司缴纳部分应该是：借：管理费用、生产成本等；贷：应付职工薪酬---社会保险费、住房公积金，是吧？
2023-02-08 22:49:14
小林老师：回复wyn您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-08 23:02:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朴实的小蚂蚁 发表的提问：
收到银行扣款通知，支付本月社保33073.80，住房公积金13850点会计分录
你好，是单位部分还是个人的 ？
29楼
2023-02-09 20:42:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学 发表的提问：
小规模公司，员工社保住房公积金全部由公司承担,会计分录如何做
借；应付职工薪酬——公积金 贷；银行存款 之前做一笔计提的
30楼
2023-02-09 21:07:01
全部回复
好好学：回复邹老师 小规模公司，不能直接进入管理费用吗，社保也要这么计提吗。我们这家公司只有法人（法人在他的单位有上社保的)，上的社保不是法人的，是一个员工的帮代交的。
2023-02-09 21:20:29
邹老师：回复好好学是的　　　　　　　　　　　　　　　　 需要计提
2023-02-09 21:45:58
好好学：回复邹老师 这样一计提的话，其他应付款，（不在抵企业所得税的范围)等于个人欠公司的钱了，（其实个人没有欠公司的钱他的工资在另一家公司已经扣下来了)
2023-02-09 22:06:52
邹老师：回复好好学计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——公积金
2023-02-09 22:31:36
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