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社保住房公积金会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小樱桃加油 发表的提问：
老师，我想咨询下，计提社保和住房公积金的会计分录和缴纳时的会计分录如何填写的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
31楼
2023-02-09 21:15:25
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小樱桃加油：回复朴老师 前面两个月没有计提，从3月份开始计提可以？
2023-02-09 21:28:56
朴老师：回复小樱桃加油可以的，要计提的哦
2023-02-09 21:49:30
小樱桃加油：回复朴老师 不需要不计提了吧，都已经发掉了
2023-02-09 22:14:40
朴老师：回复小樱桃加油之前没计提的补计提就行了，不然你的应付职工薪酬有余额的
2023-02-09 22:42:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冷傲的诺言 发表的提问：
行政单位住房公积金(社保费)个人和单位部分的财务会计和预算会计分录例子
行政事业单位缴纳住房公积金，单位和个人部分缴纳的财务会计和预算会计分录，比如说一共20000，单位10000，个人10000 财务会计：借应付职工薪酬-住房公积金10000，借其他应付款-住房公积金10000，贷银行存款，财政拨款收入，零余额用款额度等。预算会计：借行政支出/事业支出，贷财政拨款预算收入/资金结存等
32楼
2023-02-09 21:33:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 万宏 发表的提问：
计提和支付社会保险费、住房公积金的分录怎么做？公司和个人的分录不一样对吗？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款
33楼
2023-02-09 21:56:59
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万宏：回复宋生老师 老师，这几年我可能都计提错了。我把公司和个人承担的社会保险费，住房公积金都一起计入了管理费用了。没有把个人承担的计入其他应收款。老师，我一直都是这样做的，该怎么办？
2023-02-09 22:21:28
宋生老师：回复万宏您好！你这个建议你税局如果没找你就算了。
2023-02-09 22:46:41
万宏：回复宋生老师 老师，你说个人承担的社保和公积金是不能计入费用的对吗？
2023-02-09 23:00:11
宋生老师：回复万宏您好！是的。因为不属于公司的费用
2023-02-09 23:28:20
万宏：回复宋生老师 谢谢老师！
2023-02-09 23:54:40
宋生老师：回复万宏你好！不用客气的了。
2023-02-10 00:07:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
请老师总结：①每个月月底，计提工资，福利费、计提社保、公积金（个人部分），计提社保、公积金（单位部分）。的分录 ②次月，发放工资，缴纳社保、住房公积金、个税的分录谢谢。
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
34楼
2023-02-13 20:43:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ~ 发表的提问：
向住房公积金管理中心缴存住房公积金的会计分录
这个是公司全部自己负担吗？
35楼
2023-02-13 21:02:30
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~：回复东老师 是的是公司全部自己负担
2023-02-13 21:27:22
东老师：回复~管理费用，住房公积金贷、银行存款。
2023-02-13 21:53:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
36楼
2023-02-13 21:17:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
，社会保险费和住房公积金必须要计提吗？
你好！当月支付当月的可以不用计提，但是建议还是计提
37楼
2023-02-13 21:33:45
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丽丽：回复宋生老师 老师，我1至6月份都没有计提啊，应该怎么处理啊？
2023-02-13 21:51:48
宋生老师：回复丽丽你好！那你补充计提一下。
2023-02-13 22:11:14
丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，可以1至6月汇总，计提一下吗？还有个人部分公司都承担了，那么我的会计分录怎么做呢？
2023-02-13 22:34:00
宋生老师：回复丽丽你好！可以的。因为你是补充。 但是个人的部分不能公司付。不能公司付，你一定要付就增加他的工资，使得他自己支付后工资还有这么多
2023-02-13 22:57:09
丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，如果员工个人社保费和住房公积金386元，个人所得费33.42，公司都承担了，还想让员工工资拿到手：5000元，那么这个员工的税前工资是多少呢？
2023-02-13 23:10:34
宋生老师：回复丽丽你好！这个算起来很麻烦，但是我可以给你个结果5436元
2023-02-13 23:25:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
38楼
2023-02-13 21:47:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
39楼
2023-02-20 21:07:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 就业护航会员 发表的提问：
分别按职工工资总额的30%和8%提取职工社会保险费240000元和住房公积金64 000元。其中,生产人员社会保险费186 000元、住房公积金49 600元，车间管理人员社会保险费24000元、住房公积金6400元，行政管理部门人员社会保险费30000元、住房公积金8 000元。 老师，给个详细答案吧
你好 借，生产成本——保险费186000 借，生产成本——公积金49600 借，制造费用——保险费24000 借，制造费用——公积金6400 借，管理费用——保险费30000 借，管理费用——公积金8000 贷，应付职工薪酬——保险费240000 贷，应付职工薪酬——公积金64000
40楼
2023-02-20 21:32:47
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 现代的云朵 发表的提问：
支付工资，并结转社会保险与住房公积金中个人的代扣代缴部分，怎么做会计分录
你好同学 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 同学。这部分是结转， 借：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 这部分是支付同学。
41楼
2023-02-20 21:38:58
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小雪花 发表的提问：
收到银行付款通知，支付本月社保1657元，住房公积金360元，然后是会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款-个人社保/公积金等 贷：应付账款 借：管理费用-公司社保等 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
42楼
2023-02-21 20:54:48
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
设定提存计划在缴纳上月的社会保险费和住房公积金分录中要加上吗
按实际缴纳的进行计提即可
43楼
2023-02-21 21:13:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sadie 发表的提问：
计提工资 借：管理费用 贷：应付工资 发工资 借：应付工资 贷：其他应收款—社保代扣 其他应收款—住房公积金 银行存款 交纳公积金 借：其他应付款—住房公积金 管理费用—住房公积金 贷：银行存款 交社保 借：管理费用—社会保险费 其他应收款—社保代扣 贷：银行存款 这个分录对吗，感觉交公积金是不是应该借其他应收款—住房公积金
都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
44楼
2023-02-21 21:29:04
全部回复
Sadie：回复maize老师 所以我这里用其他应收和其他应付都不影响我前后做的分录是吗
2023-02-21 21:55:01
maize老师：回复Sadie是的，是的，是的，是的
2023-02-21 22:05:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
45楼
2023-02-21 21:35:59
全部回复
机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2023-02-21 22:05:45
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2023-02-21 22:23:42
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