心诚：回复文静老师 因为这个员工欠老板的钱，老板现在不发他工资，等年底时再一块清算，老板垫付的社保还没报销，员工月工资9千（含社保），那我等10月份时要做分录1、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-（单位承担的部分）社会保险费578.88 其他应收款-（个人承担部分）社会保险费399.24 贷：其他应付款-老板垫付978.12 2、缴纳公积金时：应付职工薪酬-（单位承担部分）公积金360 其他应收款-（个人承担部分）公积金360 贷：银行存款720 对吗？等年底发完工资时，我再做借：应付职工薪酬-工资9000贷：其他应收款-（个人）社保399.24其他应收款-公积金（个人）360贷：银行存款8420.76，对吗？

文静老师：回复心诚逻辑没问题，老板垫付时，应该有银行流水，你这个账上没有体现

包容的魔镜：回复宋生老师 本月计提本月缴纳，是吗？

宋生老师：回复包容的魔镜您好！看地方，有的地方是本月计提本月缴纳，有的是本月计提下月缴纳。因为这个是地税那边扣的。

包容的魔镜：回复宋生老师 那是收到发票了再做账，还是有银行单就可以做费用了

宋生老师：回复包容的魔镜您好！有回单就可以了。

✔气球：回复bamboo老师 老师能写下计提分录跟缴纳分录吗。

bamboo老师：回复✔气球计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

cindy：回复郭老师 我问的是保险金是指什么，

郭老师：回复cindy社保金 公积金 应该是这么做

Bonnie：回复李老师 看不懂你在说什么

Bonnie：回复李老师 我只问是不是这样做的，不是为什么不帮忙填下分录。

李老师：回复Bonnie你学习下工资的课程，全套分录都有http://www.acc5.com/search.php?word=工资

心情：回复益馨 收到财政补贴怎么做分录

益馨：回复心情劳务派遣人员的社保和医保、住房公积是你公司交还是用人单位交，

心情：回复益馨 我先代缴，然后用人单位再把款付给我公司

益馨：回复心情就是派遣的人员工资是你们给开。保险你们给上，那就每月计提，代扣，以上交发票借应交税费--社保 房屋公积金 贷银行存款，用人单位给你的钱是你们的主营业务收入

玲老师：回复兴奋的斑马是用交费工资* 社保和公积 金的比例 

坚持：回复王雁鸣老师 社保可以不用缴纳吗

王雁鸣老师：回复坚持您好，社保不可以不用缴纳的。

坚持：回复王雁鸣老师 还有个税吧，个税也是必须得缴纳吧，除了住房公积金，可交可不交

王雁鸣老师：回复坚持您好，个税也是必须缴纳的。是的。住房公积金可交可不交。