小团团：回复bamboo老师 老师，我想问不是先计提再缴纳吗

bamboo老师：回复小团团应该是先计提再缴纳 有的单位当月的话 计提分录会写在缴纳后面

小团团：回复bamboo老师 计提职工个人负担的五险一金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保 其他应付款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 老师，最后这一步，是什么意思

bamboo老师：回复小团团这个是把个人承担部分从应发工资里面扣除

小团团：回复bamboo老师 老师，把其他应付款换成其他应收款，可以吗

bamboo老师：回复小团团把其他应付款换成其他应收款，可以的

小团团：回复bamboo老师 老师，这里是先缴纳后扣的职工工资，为什么用其他应付款呢

bamboo老师：回复小团团可能前面已经用过这个科目走账了 所以一直沿用

小团团：回复bamboo老师 老师，走账是什么意思？

bamboo老师：回复小团团就是用这个科目做了账务处理

王瑞老师：回复caTToiin分录 上交时 借 应付职工薪酬 －公积金 －社会保险金 应交税费应交个人所得税 贷 银行存款

wyn：回复meizi老师 是个人交纳部分

meizi老师：回复wyn你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn：回复meizi老师 不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师：回复wyn你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ： 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

wyn：回复meizi老师 谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师：回复wyn你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。

威廉CPA：回复季老师 谢谢老师

季老师：回复威廉CPA不客气 希望对你有帮助

逆袭ing：回复朴老师 为什么不是其他应付款呢?

逆袭ing：回复朴老师 借:费用 贷:应付职工薪酬 社保 从职工工资中代扣代缴 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 社保 缴纳时 借:应付职工薪酬 社保 其他应付款 社保 贷:银行存款

朴老师：回复逆袭ing也可以是其他应付款，看你们是先发工资还是先交社保了

逆袭ing：回复朴老师 可以具体讲一下吗？和先交工资和先交社保有什么关系?

朴老师：回复逆袭ing先发工资后交社保就用其他应付款，因为你们扣了钱没给交社保，

逆袭ing：回复朴老师 可以把先发工资后交社保用其他应付款的完整分录给我写一下吗？谢谢老师。

朴老师：回复逆袭ing我上面给你的分录换成其他应收款就可以了，别的没有区别，是一样的

日月虞厦：回复蝴蝶老师 那应付职工薪酬里面的科目明细也有公积金和保险，主要是？

蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，那是计提的公司缴纳部分

日月虞厦：回复蝴蝶老师 公司缴纳部分 不是在管理费用吗？

蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，是的呀，不好意思，看错了，你是指应付职工薪酬也有公积金和保险？具体分录说一下

日月虞厦：回复蝴蝶老师 两个有什么区别吗？有点混乱

蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，我不知道你应付职工薪酬为什么还要分，缴纳的时候直接贷银行了，个人计提的部分，发工资的时候冲了就可以

日月虞厦：回复蝴蝶老师 我是看金蝶报表里面 有这个明细科目 就问问具体有什么用处

蝴蝶老师：回复日月虞厦哦哦，他可能是分开算的，你只要会计提，就没问题的

日月虞厦：回复蝴蝶老师 我想知道这两者之间有什么区别吗？

蝴蝶老师：回复日月虞厦那你需要把那种分录给我一下，要不我没法跟你说区别