1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好，当月承担的支出都要计提的，所以社保和住房公积金需要计提

您好！实际上不允许这样，你只能增加员工工资，使得扣掉员工应负担的部分后拿到手的工资还是有那么多

您好，交纳时，借：应付职工薪酬-公积金，贷：银行存款，计提时，借：应付职工薪酬-工资（个人部分）管理费用-公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-公积金。

您好 1、 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款 2、 借：其他应收款-个人社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 贷：银行存款 3、 借：管理费用-工资， 借：管理费用-单位社保费， 贷：管理费用-单位公积金， 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位公积金 4、 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费， 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款

当月缴纳社保跟住房公积金需要计提 　计提养老、医疗、失业保险社保（单位承担部分）时：借：成本费用贷：应付职工薪酬—— 养老保险 应付职工薪酬—— 医疗保险应付职工薪酬—— 失业保险计提工资时：借：成本费用贷：应付职工薪酬—— —工资 发工资（代扣个人承担部分）时：借：应付职工薪酬—— 工资 贷：其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)应交税费—— —应交个人所得税 用银行存款缴纳社保时：借：应付职工薪酬—— —养老保险 应付职工薪酬—— —医疗保险应付职工薪酬—— —失业保险其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)贷：银行存款 缴纳个人所得税时：借：应交税费—— —应交个人所得税贷：银行存款

借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款