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增值税自查补税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
136楼
2023-04-26 19:17:15
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骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-04-26 19:38:41
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-04-26 20:06:48
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-04-26 20:26:31
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-04-26 20:38:20
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
补计提增值税的分录，以及缴纳增值税及附加税的分录
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
137楼
2023-04-26 19:41:59
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灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做
2023-04-26 19:57:33
微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-04-26 20:25:10
灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录
2023-04-26 20:50:09
微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？
2023-04-26 21:13:21
灿馨：回复微微老师 一般纳税人
2023-04-26 21:24:44
微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？
2023-04-26 21:48:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陈磊 发表的提问：
公司增值税申报，因为电子通行费发票是自行计算的税额，按纸质通行费申报的本月去国税修改的报表，补缴了增值税与滞纳金，请问会计分录怎么做？要做进项税额转出吗？补缴的增值税与附加费等要做计提分录吗？
你好，就是通行费的发票不能抵扣，你们抵扣了是吧，需要进项转出借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出 补缴的增值税不用计提，需要结转，附加税需要补提，支付了滞纳金嘛
138楼
2023-05-03 20:25:01
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陈磊：回复郭老师 老师 结转的分录怎么做？
2023-05-03 20:58:18
郭老师：回复陈磊你好，转进项转出的分录吗，借应交税费-应交增值税-进项转出贷j应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
2023-05-03 21:20:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cool。。。 发表的提问：
请问我们缴了一笔查补税额（增值稅）怎么做分录
以前年度还是还是啥情况？
139楼
2023-05-03 20:45:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 跳跃的楼房 发表的提问：
您好，老师我单位自查发现去年有张购货发票因对方开具不合规需要做进项税转出，现在补缴了增值税，城建及附加，会计分录咋做合适？
你好，整个发票需要红冲的吗？
140楼
2023-05-03 21:04:55
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跳跃的楼房：回复郭老师 不需要红冲的
2023-05-03 21:21:54
郭老师：回复跳跃的楼房借利润分配贷应交税费应交增值税进项转出借进项转出贷查补税款借 查补税款贷银行存款 借税金及附加贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款。
2023-05-03 21:43:29
跳跃的楼房：回复郭老师 老师，我有点迷糊了，是去年的跨年度了跟以前年度损益调整这个科目没关联？
2023-05-03 22:05:37
郭老师：回复跳跃的楼房你是企业会计准则做账的吗？
2023-05-03 22:34:25
跳跃的楼房：回复郭老师 你好，是小企业会计准则做账
2023-05-03 23:01:09
郭老师：回复跳跃的楼房没有以前年度损益调整，这个科目用利润分配代替了。
2023-05-03 23:28:52
跳跃的楼房：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-05-03 23:47:43
郭老师：回复跳跃的楼房不用客气的，应该的。
2023-05-04 00:04:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 苏静 发表的提问：
老师，现在税局稽查查出2018年度视同销售的进账税当时不该抵扣，然后抵扣了，今年补缴增值税4444.14.在税局已缴款，如何做会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-增值税检查调整 借 应交税费-增值税检查调整 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
141楼
2023-05-03 21:15:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
补交去年的自查税款，所交的税分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--所得税 （纳税检查调整） 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
142楼
2023-05-04 18:46:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
我单位是饮水安全工程，销售自来水是免增值税的，会计分录得怎么做，还用计算增值税吗？
你好，免征增值税就不需要计算增值税的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入
143楼
2023-05-04 19:10:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
144楼
2023-05-04 19:15:55
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-05-04 19:47:24
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-05-04 20:03:38
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-05-04 20:25:30
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-05-04 20:46:53
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
这两笔是2014和2015,稽查查了1月补缴了增值税，应该怎么做分录
补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款
145楼
2023-05-04 19:29:59
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钟敏：回复梵一老师 我的财务软件没有以前年度损益调整科目 怎么办
2023-05-04 19:52:16
梵一老师：回复钟敏直接用对应的损益科目
2023-05-04 20:08:22
钟敏：回复梵一老师 可以对应营业外支出吗？
2023-05-04 20:32:24
梵一老师：回复钟敏可以
2023-05-04 20:44:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
这两笔是2014和2015,稽查查了1月补缴了增值税，应该怎么做分录
借：以前年度损益，贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）；其他应交款--滞纳金
146楼
2023-05-07 20:22:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税自查报告增值税补税理由写什么比较好些？
您好！就写因XX人员疏忽，导致XXX就可以。
147楼
2023-05-07 20:39:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小kk 发表的提问：
2016年进项票已抵扣，今年被查已作进项税转出并补缴了增值税，附加税及企业所得税，请问如何做会计分录？
同学你好 是什么会计准则呢
148楼
2023-05-07 21:05:22
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小kk：回复朴老师 小企业会计准则
2023-05-07 21:29:38
朴老师：回复小kk那就直接调整 用利润分配未分配利润
2023-05-07 21:54:36
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
老师，税务稽查，需要补交增值税及企业所得税分录怎样做啊
借：应交税金--增值税--已交增值税 贷：银行 借:所得税 贷：银行
149楼
2023-05-07 21:32:59
全部回复
菲儿：回复田老师 老师，是补交以前年度的
2023-05-07 21:55:14
田老师：回复菲儿借：调整以前年度损益 贷：银行 借：利润分配 贷：调整以前年度损益
2023-05-07 22:15:46
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 冷静的洋葱 发表的提问：
某县国税局稽查局 在2012年纳税检查发现A公司2011年故意接受虚开增值税发票一张 金额100000税额17000 ，价税合计117000元，已抵扣，现要求A公司补缴所得税和增值税，请帮忙做出会计分录！
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 应交税费-应交所得税
150楼
2023-05-08 18:25:38
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