全部调整事项入账后，应结出本账户余额(即贷方余额)并予转出： 1.若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数 借：应交税金——应交增值税(进项税额) 贷：本科目 2.若余额在贷方，且“应交税金——应交增值税”账户无余额，按贷方余额数， 借：本科目 贷：应交税金——未交增值税 3.若本账户余额在贷方，“应交税金——应有增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数， 贷：应交税金——应交增值税 4.若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金——未交增值税”科目。

借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

你好，1、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、补交增值税 ，借：应交税费--增值税自查调整 贷：银行存款 3、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款

滞纳金6789.29元进营业外支出 借：以前年度损益调整 84866.1 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 84866.1 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 84866.1 营业外支出 6789.29 贷：银行存款 91655.39

借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出

借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款

借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈

您好，分录，借：应交税费-应交增值税等科目，贷：其他应付款-XXX （挂靠人），现金或者银行存款。

一、 用以前年度损益调整科目进行调账，减少公司的未分配利润 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——应交企业所得税 四、借：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款