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增值税自查补税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
151楼
2023-05-08 18:51:19
全部回复
五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2023-05-08 19:05:33
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-08 19:26:48
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2023-05-08 19:42:25
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2023-05-08 20:03:07
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-05-08 20:16:35
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2023-05-08 20:36:10
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查税补交收入会计分录可以写成这样吗？ 借：库存现金。贷：以前年度调整 应交税费？补记成本时，借：成本 贷：库存现金分录正确吗？
收入做以前年度损益调整贷方，成本做以前年度损益借方
152楼
2023-05-08 19:20:58
全部回复
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那补记成本的会计分录就是，借：以前年度损益调整。贷：库存现金是吗？
2023-05-08 19:43:30
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中补记成本为什么要通过现金？应该对应的是存货吧？
2023-05-08 19:59:22
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 老师，我们是服务行业
2023-05-08 20:20:25
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你也应该有对应的成本。（人员工资？房租？），如果确实没有成本的话，就不用做成本分录
2023-05-08 20:44:45
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 意思是借：以前年度损益调整 贷：成本，费用。那成本费用做在贷方不就是减少了吗？ 补记成本是要降低所得税的目的
2023-05-08 21:01:16
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中知道你是为了减少所得税，但如果你确实没有成本发生，是不应该结转成本的
2023-05-08 21:26:27
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 这次自查，是另外拿出了收入跟成本费用来计算补缴的税款。按照这样的说法那会计分录怎样做呢？
2023-05-08 21:43:00
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你另外的收入和成本的构成你应该有啊，应该按实际业务来处理。不是简单的用现金来处理的，你用现金来处理，税务是不会认可的
2023-05-08 22:08:33
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那老师能给一个完整的分录吗？我都整懵了
2023-05-08 22:32:00
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不清楚你的具体业务。一般服务行业人员工资是主要成本吧？我猜测着做 借：预收账款（现金、银行存款等） 贷：以前年度损益调整 结转成本（如果没有成本可以不做结转成本） 借：以前年度损益调整 贷：存货（管理费用-工资-房租等）
2023-05-08 22:45:27
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-05-08 23:08:16
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不客气，满意请五星好评
2023-05-08 23:32:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 自然的黑米 发表的提问：
如果是自查补交往年增值税应通过增值税那个科目过渡，谢谢!
您好，自查补交往年增值税应通过，应交税费-增值税检查调整科目过渡。
153楼
2023-05-09 18:11:26
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我单位自查去年的帐务，把收入误计为其他应付款了金额是2887000，本年5月补交的增值税137476.18，城建税9623.33，教育费4124.29，地方教育费5749.53，还有增值税滞纳金8454.79，城建税滞纳金591.83，我会计分录应该怎么做，
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？你们单位具体从事什么业务？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？
154楼
2023-05-09 18:19:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
将自产货物用于非增值税应税项目的会计分录
要视同销售缴纳增值税，假设发放的A产品平均分配给总部管理人员和直接参加生产的生产工人。此时，甲公司的会计处理为：甲公司计提职工薪酬时： 　　借：管理费用 　　　　　　　　　　　17550 　　　　生产成本　　　　　　　　　　　 17550 　　　贷：应付职工薪酬——非货币性福利　 35100 　　甲公司发放职工薪酬时： 　　借：应付职工薪酬——非货币性福利 　35100 　　　贷：主营业务收入 　　　　　　　　　　30000 　　　　　应交税费一应交增值税（销项税额） 5100 　　借：主营业务成本　　　　　　　　　 20000 　　　贷：库存商品 　　　　　　　　　　　20000
155楼
2023-05-09 18:47:25
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
156楼
2023-05-09 19:05:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 纯情的康乃馨 发表的提问：
税务查帐补交2017增值税及附税滞纳金等怎样会计处理
你好； 这个 是因为你少报了收入产生的增值税和附加税 补缴纳吗？ 你是小企业会计准则吗？这好判断科目
157楼
2023-05-09 19:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
158楼
2023-05-10 17:49:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
159楼
2023-05-10 18:11:53
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-05-10 18:46:58
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-05-10 19:08:18
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-05-10 19:22:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ liunian流年 发表的提问：
自查补2019年的增值税，转出2019年进项税填在哪里？
您好 请问什么原因做进行税额转出
160楼
2023-05-10 18:39:46
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liunian流年：回复bamboo老师 专管员说税负低，需要补税。但是留抵的进项太多。
2023-05-10 19:03:49
bamboo老师：回复liunian流年那填写附表二 进项税额转出的其他
2023-05-10 19:16:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
将自产货物用于非增值税应税项目的会计分录
借：管理费用，贷：库存商品，应交税费
161楼
2023-05-10 19:09:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
162楼
2023-05-10 19:17:59
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美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-05-10 19:45:12
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-05-10 20:09:45
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-05-10 20:34:50
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-05-10 20:51:07
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-05-10 21:10:35
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-05-10 21:30:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿静 发表的提问：
税务查税，补交了今年1－11月份的增值税和附加税如何写分录
你好，什么原因让你们补交的增值税啊？因为没有跨年度按正常的缴纳分录做就可以。罚款和滞纳金直接计入营业外支出。
163楼
2023-05-21 20:30:35
全部回复
阿静：回复QQ老师 就是说按用电量核算生产，没有罚款和滞纳金
2023-05-21 20:59:03
阿静：回复QQ老师 麻烦写一下分录
2023-05-21 21:24:24
QQ老师：回复阿静你好借应交税金已交税金贷银行存款
2023-05-21 21:35:09
阿静：回复QQ老师 计提时怎么做分录
2023-05-21 21:57:14
QQ老师：回复阿静你好！补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-21 22:09:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
164楼
2023-05-21 20:58:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
165楼
2023-05-21 21:11:59
全部回复
小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-05-21 21:30:08
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-05-21 21:43:15
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