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增值税自查补税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自知 发表的提问：
季报未计提增值税，但是已经申报并缴款了，一月份补了，但是查了属于民办非营利，增值税小规模纳税人，开具的是增值税普票。怎么做会计分录呢？
借：业务活动成本，贷：应交税金
121楼
2023-04-19 19:23:04
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，自查补交去年的企业所得税，会计分录是不是做所得税费用的 这个预缴的下个月会自动到留底的吧
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
122楼
2023-04-19 19:41:15
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月月老师：回复陆你好，补缴去年的需要到税务局补缴。
2023-04-19 20:01:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过中级 发表的提问：
今年查补的增值税，会计账务上如何处理？
1、结转查补税款 借：应交税费——应交增值税（查补税款） 贷：应交税费——未交增值税
123楼
2023-04-19 19:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
查账未结束，预补得增值税所得税及附加税如何做分录，
附加税和所得税 借：税金及附加 所得税费用 贷：应交税费 你的增值税预补怎么发生的
124楼
2023-04-24 19:01:35
全部回复
苏杭：回复陈诗晗老师 稽查预交
2023-04-24 19:49:57
陈诗晗老师：回复苏杭借：以前年度损益调整 贷：应交税费～增值税
2023-04-24 20:07:37
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
125楼
2023-04-24 19:13:55
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Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2023-04-24 19:30:48
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2023-04-24 19:51:24
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2023-04-24 20:18:42
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2023-04-24 20:31:17
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2023-04-24 20:49:11
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2023-04-24 21:13:44
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2023-04-24 21:39:38
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2023-04-24 21:58:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
126楼
2023-04-24 19:26:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
127楼
2023-04-24 19:34:53
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-04-24 19:59:54
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-04-24 20:29:35
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-04-24 20:42:00
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-04-24 20:54:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
补缴以前月份增值税，企业所得税，附加税的会计分录
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税，附加税 贷：银行存款 
128楼
2023-04-24 19:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 唯一 发表的提问：
您好老师，商品已经作为样品赠送，成本已经结转，税务查了以后已经补缴增值税，会计分录怎么处理
你好 当时分录怎么做的
129楼
2023-04-25 18:47:11
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唯一：回复郭老师 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-25 19:04:20
郭老师：回复唯一借销售费用 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-04-25 19:30:23
唯一：回复郭老师 这是赠品，没有收到钱
2023-04-25 19:43:10
郭老师：回复唯一好也没有做到，应收账款直接让你做到了销售费用。
2023-04-25 20:02:37
唯一：回复郭老师 补缴的税最后记录在哪里
2023-04-25 20:15:30
郭老师：回复唯一借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-04-25 20:33:01
唯一：回复郭老师 借方的销项税额最后怎么平掉
2023-04-25 20:58:54
郭老师：回复唯一借销售费用 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-04-25 21:18:46
郭老师：回复唯一你看下还有余额吗？第一个分录不做吗。
2023-04-25 21:37:53
郭老师：回复唯一不确认收入吗？你不确认收入的话怎么做视同销售。
2023-04-25 22:07:43
唯一：回复郭老师 主营业务收入是0
2023-04-25 22:18:11
郭老师：回复唯一主营业务收入，不可以是零的 填写你的成本价格。
2023-04-25 22:34:35
唯一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 22:46:59
郭老师：回复唯一不用客气，工作愉快。
2023-04-25 23:05:22
唯一：回复郭老师 玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰
2023-04-25 23:16:18
郭老师：回复唯一不用客气，工作愉快，非常感谢。
2023-04-25 23:44:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
130楼
2023-04-25 19:02:54
全部回复
带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-04-25 19:21:08
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-04-25 19:35:52
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-04-25 19:52:18
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-04-25 20:09:17
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-04-25 20:20:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
131楼
2023-04-25 19:15:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可爱宝贝 发表的提问：
老师请问一下查补上年度增值税款如何做分录
请问是什么原因需要查补税款
132楼
2023-04-25 19:32:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
133楼
2023-04-25 19:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
134楼
2023-04-26 18:53:53
全部回复
爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-04-26 19:36:46
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-04-26 20:01:15
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-04-26 20:17:06
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-04-26 20:43:13
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-04-26 21:01:13
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-04-26 21:30:14
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-04-26 21:41:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小赵11434578 发表的提问：
请问自查增值税税负低补税，印花税也补交，怎样填入申报表中
您好，您具体是按什么补交的，多记收入的是吗
135楼
2023-04-26 19:03:03
全部回复
小赵11434578：回复文老师 你好，增值税税负低了，就是原已交增值税收入按1%交的，补交按2%税负缴纳增值税，收入基数不变
2023-04-26 19:30:33
文老师：回复小赵11434578那是直接按1%交的吗
2023-04-26 19:53:25
小赵11434578：回复文老师 对，原先按1%交的，本月补交增值税 怎么填申报表啊
2023-04-26 20:19:47
文老师：回复小赵11434578那您这种的话，应该只能填到税务查补里面了
2023-04-26 20:30:08
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