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跨年度费用退回会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Wendy Li 发表的提问：
老师您好，我们公司公转私的时候因为超过限额被退回两次，这两次需要做会计分录吗？
其实可以不用进行账务处理 一进一出抵消了
121楼
2023-04-24 19:42:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，银承款到期但之前有提前还掉这笔款，到期日那天银行又扣了之前换的那笔款再解冻退回到我们公司，应该怎样做会计分录
你好！如果不跨月可以不做账务处理
122楼
2023-04-24 19:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
123楼
2023-04-25 19:05:07
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-04-25 19:15:43
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-04-25 19:43:58
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘赢300元发现是长江公司多给了要退回给长江公司怎么做会计分录呀
那就不是盘盈的，属于你们记账有漏， 借 应收账款 300 贷 银行存款 300
124楼
2023-04-25 19:20:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忧心的小丸子 发表的提问：
以前年度发生的退货怎么做会计分录
你好，是销售退回的吗？
125楼
2023-04-25 19:34:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
退回的2017年度汇算清缴所得税费用怎样处理？做分录？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
126楼
2023-04-25 19:50:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
请问2020年收到2019年企业所得税退费，怎么做会计分录？适用非营利组织会计制度。
你好，借银行存款 贷非限定性净资产
127楼
2023-04-26 18:54:12
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住进时光里：回复徐阿富老师 请问如果是收到当年度的退费呢？如何做分录？
2023-04-26 19:20:51
徐阿富老师：回复住进时光里你好，银行存款 借银行存款 贷应交税金-企业所得税 然后借应交税金-企业所得税 借其他费用-所得税（负数金额）
2023-04-26 19:34:26
住进时光里：回复徐阿富老师 想问下非营利组织报企业所得税季报的时候，营业收入是否包括其他收入？
2023-04-26 19:55:00
徐阿富老师：回复住进时光里，营业收入包括其他收入的
2023-04-26 20:13:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ X_熙什么熙  发表的提问：
跨年度收到借款利息发票，会计分录怎么做
你好，之前有做计提利息的分录 吗？ 如果没有计提，现在支付的分录是，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
128楼
2023-04-26 19:05:16
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X_熙什么熙 ：回复邹老师 以前是按月支付利息的（借：财务费用-利息支出 贷：银行存款）
2023-04-26 19:29:51
邹老师：回复X_熙什么熙 你好，如果没有计提，现在支付的分录是，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-04-26 19:58:10
X_熙什么熙 ：回复邹老师 计提借款利息，怎么做会计分录
2023-04-26 20:20:53
邹老师：回复X_熙什么熙 你好 如果是正常计提 借；财务费用等科目，贷；应付利息 如果是跨年计提 借；以前年度损益调整，贷；应付利息
2023-04-26 20:46:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
跨年退货会计凭证怎么做，还有发生的销售返利也是返以前年度的，也是开具红字发票吗？会计分录又怎么做
借：现金贷：以前年度损益调整
129楼
2023-04-26 19:33:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 义气的学姐 发表的提问：
收到跨年度的增值税退税款怎么做分录
具体什么业务的退税，
130楼
2023-04-26 19:47:59
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义气的学姐：回复郭老师 房地产的
2023-04-26 20:14:27
义气的学姐：回复郭老师 小规模季度增值税
2023-04-26 20:31:55
郭老师：回复义气的学姐之前申报错了吗 还是怎么
2023-04-26 20:58:28
义气的学姐：回复郭老师 嗯嗯是的
2023-04-26 21:26:23
郭老师：回复义气的学姐那你红冲了收入吧 借应收负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借银存贷应交税费
2023-04-26 21:55:46
义气的学姐：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-26 22:09:38
郭老师：回复义气的学姐不用客气的，
2023-04-26 22:29:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
131楼
2023-05-03 20:56:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
去年的销售：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税~销项税额 跨年的销售退回怎么做会计分录
你好，今年销售退回，开具了负数发票分录是 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款 这种情况是不需要通过以前年度损益调整科目核算的
132楼
2023-05-03 21:11:26
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兴奋的台灯：回复邹老师 不是应该通过以前年度损益调整吗
2023-05-03 21:42:00
邹老师：回复兴奋的台灯你好，今年销售退回，负数发票是今年开具，而不是去年开具 所以今年是做正常销售收入相反分录就可以了
2023-05-03 22:06:33
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，我们是做培训机构的，实用小规模会计准则，想咨询下学员退费怎么做会计分录？之前确认的收入，现在想退费跨年的
凭退费单据，冲减本年的收入即可
133楼
2023-05-03 21:21:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，公司退回的以前年度交的企业所得税，怎么做会计分录
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
134楼
2023-05-04 18:38:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sw 发表的提问：
因为特殊原因要求股东退回以前年度分红该怎么做会计分录啊
你好！是分错了吗？可以冲原来的分红分录损益类的用以前年度损益调整科目代替
135楼
2023-05-04 18:56:47
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