蓓儿：回复邹老师 直接可以这样做吗： 摘要：支付货款含手续费 借：应付账款：1000 贷：银行存款1000

邹老师：回复蓓儿你好，不可以，这样就没有体现手续费支出啊 

燕子：回复邹老师 收到银行利息。为什么做借：财务费用负数，而不做贷财务费用正数。

邹老师：回复燕子借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数） 冲减费用，当然是计入贷方或借方负数了

梁叁小姐：回复李爱文老师 老师你好,换个说法，因为对方是个体户,没有基本账户,在账务上我可以这样子操作吗？把这笔金额当做是员工的借支购买库存商品,借：其他应收款—XXX 贷:银行存款 借:库存商品 贷:其他应收款-XXX

李爱文老师：回复梁叁小姐上述说法可行，就是借支购买库存商品，建议开公账户

林：回复英老师 实际没有收到钱，我看有些做的营业外收入

英老师：回复林借记应付账款，贷计应交税费-应交增值税进项税额转出，贷计成本费用

风云雨：回复朴老师 这个不用挂应付账款的吗，借方能用工程施工-合同成本-材料费吗

朴老师：回复风云雨同学你好 没付款就要挂应付账款

风云雨：回复朴老师 确认时：借工程施工-合同成本-材料费，贷应付账款。支付时：借应付账款，贷银行存款。会计分录是这样的吗，还有他开的是普票这个做支付凭证的附件，那确认凭证那个附件也是这个普票吗

朴老师：回复风云雨嗯 这个也是普票的哦

姐姐：回复老刘 上月的负债表已经按照原来的金额入账，借:原材料 15000 贷:应付账款 15000 这个月实际付款12000，分录应该怎么冲呢？

老刘：回复姐姐借：原材料-3000 贷：应付账款-3000 做个附件说明

姐姐：回复老刘 可是原材料没退给供应商，只是扣款，分录也是这样做吗

老刘：回复姐姐嗯。质量不行，降价处理

晨希：回复宋生老师 没有，

宋生老师：回复晨希您好！这个你当借款计入到其他应收款科目

哭泣的电灯胆：回复张艳老师 打错了，已收到货物

张艳老师：回复哭泣的电灯胆借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 等后期收到发票后，先做上面分录的红字分录，然后再做 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：预付账款

哭泣的电灯胆：回复张艳老师 直接做暂估应付款吗？没收到发票不用管已经支付的预付货款是吗

哭泣的电灯胆：回复张艳老师 不直接冲预付吗

张艳老师：回复哭泣的电灯胆1、是的，就是为了定位是暂估分录 2、不用管，等实际收到发票后，最终会冲销预付账款的。

罗清：回复王雁鸣老师 剩下的1000元呢？

王雁鸣老师：回复罗清您好，剩下的1000元，下次进货收到货物发票入库后冲掉就行了。

罗清：回复王雁鸣老师 因为那1000元，我们现在要给钱的，到时候我们把木托退给他，他就用1000元抵扣下次开单的货款

罗清：回复王雁鸣老师 冲掉那里怎么做分录呢？这个我不是很懂

王雁鸣老师：回复罗清您好，后续少付1000元，发票会多出1000元，再做分录时，借，库存商品，x+1000，贷，银行存款，x，预付账款，1000，就冲平了。

罗清：回复王雁鸣老师 好的，老师，我询问了几个专业会计的朋友都没有得到她们最终的答复，所以最后还是只能求助于你，这样的情况：我们去纸箱厂采购一大批纸箱费用大概是3万元，大约10000个纸箱左右，那么纸箱厂做好了，我们肯定是要付款给他的，这是第一步，然后纸箱厂做完以后帮我们送去我们指定的瓷砖供应商那里，瓷砖供应商就用这些纸箱打包我们下单的瓷砖，然后我们跟供应商对账，供应商的对账单就只有瓷砖进价款，我们就单单付供应商瓷砖款，这是第二步，最后是我们瓷砖到仓后我们需要入库，入库的话在进销存系统是输入供应商开给我们的瓷砖底价吗？但是这样的话不是应该还有一个纸箱成本吗？（疑问一），如果如果输入的是的是单片瓷砖+单片瓷砖的纸箱费

罗清：回复王雁鸣老师 如果如果输入的是的是单片瓷砖+单片瓷砖的纸箱费的话，我们的采购系统就跟供应商的对不上了，因为按照惯例我们都是用自己的采购系统跟供应商对账的（疑问二），所以我应该如何分录才完完整整的处理好这几个问题呢？这些纸箱是一次性下大单，不是一次性用完了，看销量，销量好，跟瓷砖供应商下单量多就用得多，生意不好，有可能用半年甚至更长时间的，就是下单1000箱才会用1000个纸箱的

王雁鸣老师：回复罗清您好，这样的话，采购纸箱后先入库，借，包装物，贷，现金或者银行存款，给瓷砖厂家时，借，委托加工物资，贷，原材料。收回瓷砖，根据瓷砖厂提供包装物使用数据，以及瓷砖发票，借，库存商品，贷，现金或者银行存款等科目，委托加工物资。

罗清：回复王雁鸣老师 瓷砖厂不是委托加工啊，而是直接使用我们外购的纸箱打包装而已

罗清：回复王雁鸣老师 现在瓷砖入库之后，这些瓷砖是包含两个供应商的，一个纸箱厂一个磁砖厂，应该怎么做分录，因为这些磁砖的成本应该包括瓷砖厂的价格+纸箱厂的价格才等于瓷砖的成本，但是纸箱是一次性付款全部金额，而瓷砖厂则是跟距我们下单的量分开来打包，这次下单1000箱就用1000个纸箱，下次下单2000箱就用2000个纸箱，所以我的疑问就卡在这里了，怎么分录才是完整正确的？

王雁鸣老师：回复罗清您好，包装箱，视同委托加工处理，完整的分录就是上面我写的那些分录。

罗清：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复罗清您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。