首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨年度计提费用会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LMX 发表的提问：
A公司于 2018年1月1日从证券市场.上购入B公司于当日发行的债券，该债券为5年期、票面年利宰为涨、每年年末支付本年度的利息，到期日为202年12月31日,到期日一次归还本金和最后一一次利息。 A公司购入债券的面值为100万元，实际支付价款为870万元，另支付相关费用1.22万元。A公司购入后根据其业务管理模式将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综台收益的金融资产核算。购入债券的实际利宰为8%.假定按年计提利息。2018年12月31日该债券的公允价值为I 020万元; 2019年12月81日该项债券的公允价值为I 300万元; 2020 年12月31日该项债券投资的公允价值为1200万元; 2021 年12月31日该债券的公允价值为I 00万元. 2022年1月23日，A公司出售了持有的B公司的全部债券，取得的价款为I 060万元.不考虑其他因素。 要求: (1)编制2018年1月1日A公司购入债券的会计分录。 (2)编制每年年末该债券相关的会计分录。
借，其他债券投资，面值1000 贷，银行存款871.22 其他债权投资，利息调整128.78
256楼
2023-08-06 19:24:00
全部回复
陈诗晗老师：回复LMX你的票面利率是多少呢，同学
2023-08-06 20:12:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忧伤的泥猴桃 发表的提问：
3. (30分)A公司于 2018年1月1日从证券市场.上购入B公司于当日发行的债券，该债券为5年期、票面年利宰为涨、每年年末支付本年度的利息，到期日为202年12月31日,到期日一次归还本金和最后一一次利息。 A公司购入债券的面值为100万元，实际支付价款为870万元，另支付相关费用1.22万元。A公司购入后根据其业务管理模式将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综台收益的金融资产核算。购入债券的实际利宰为8%.假定按年计提利息。2018年12月31日该债券的公允价值为I 020万元; 2019年12月81日该项债券的公允价值为I 300万元; 2020 年12月31日该项债券投资的公允价值为1200万元; 2021 年12月31日该债券的公允价值为I 00万元. 2022年1月23日，A公司出售了持有的B公司的全部债券，取得的价款为I 060万元.不考虑其他因素。 要求: (1)编制2018年1月1日A公司购入债券的会计分录。 (2)编制每年年末该债券相关的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
257楼
2023-08-07 16:14:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，跨年度行政单位会计科目记错，现在想要调账，应该怎样做分录？
你好；     你要描述清楚是什么业务 错误了。才会有老师针对性回复你；  你重新提问备注清楚  具体是什么错误了。  好有行政单位老师针对性回复你   
258楼
2023-08-07 16:21:02
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，研发费用中耗用材料的会计分录，人员工资的会计分录，分摊电费的会计分录，计提固定资产的会计分录
你好，这个是 借 研发费用 贷 原材料 应付职工薪酬 借 管理费用 贷 累计折旧
259楼
2023-08-07 16:47:50
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
260楼
2023-08-07 17:01:10
全部回复
秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2023-08-07 17:39:20
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2023-08-07 18:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前年度多记管理费用怎样做会计分录？
你好，做这个调整分录 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——管理费用
261楼
2023-08-07 17:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
262楼
2023-08-08 16:55:00
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 迅速的毛豆 发表的提问：
跨年红冲发票会计分录如何做
你好，在开具发票当月冲减，你是销售还是购进
263楼
2023-08-08 17:21:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
以前年度管理费用不能税前扣的会计分录
您好你是不是想问以前的管理费用？今年入账怎么写分录？
264楼
2023-08-08 17:35:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幼儿园教材 发表的提问：
您好，民办非营业企业会计制度计提保险的会计分录怎么写
你好！ 借：管理费用…保险费 贷：应付职工薪酬
265楼
2023-08-09 15:57:02
全部回复
幼儿园教材：回复蒋飞老师 民办非盈利企业管理制度里面没有应付职工薪酬科目
2023-08-09 16:29:06
蒋飞老师：回复幼儿园教材也可以记入其他应付款科目
2023-08-09 16:52:05
幼儿园教材：回复蒋飞老师 缴纳的时候会计分录呢
2023-08-09 17:02:11
蒋飞老师：回复幼儿园教材借：其他应付款 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-08-09 17:19:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿~妮巴 发表的提问：
本年度才发放上年度的工资，补计提上年度工资的会计分录具体是怎么出？
你好，可以借利润分配-未分配利润（或以前年度损益调整） 贷应付职工薪酬
266楼
2023-08-09 16:13:31
全部回复
阿~妮巴：回复徐阿富老师 老师，为什么不能直接“借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬”呢？如果直接这样出会有什么影响？
2023-08-09 16:39:59
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，你直接管理费用，会影响19 年的所得税问题的。
2023-08-09 17:03:26
阿~妮巴：回复徐阿富老师 因为是补计提和补发放上年度的工资，在上年度的时候并没有申报个税，那今年补的时候个税是怎么处理？回到当年度去作废修改嘛？
2023-08-09 17:16:19
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，个税是什么时候发什么时候申报的，和去年申报无关的
2023-08-09 17:35:18
阿~妮巴：回复徐阿富老师 比如2019年1月补发放2018年9-12月份工资，2019年2月份申报1月份个税，如果把2018年9-12月的也一起申报了，就多交税了（比如同一批员工，每个员工每个月工资3000元）
2023-08-09 17:52:11
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，1，2019年个税是全年合计计算的,2，你9-12月没有发工资，又申报不了工资额的。只能在发的时候申报的，规定是这样的。
2023-08-09 18:11:39
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
267楼
2023-08-09 16:35:44
全部回复
淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-08-09 17:15:56
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-08-09 17:34:48
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-08-09 17:58:37
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-08-09 18:09:23
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-08-09 18:36:33
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-08-09 18:51:44
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-08-09 19:21:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，新会计制度下哪些费用需要计提
你好，常见的需要计提的费用有工资，福利费，社保等
268楼
2023-08-09 17:01:44
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 7828 发表的提问：
老师你好，这比分录对吗，跨年补计提去年的
同学你好 是什么会计准则
269楼
2023-08-09 17:11:59
全部回复
7828：回复朴老师 小企业会计准则
2023-08-09 17:23:06
朴老师：回复7828同学你好 借利润分配未分配利润 贷应交税费
2023-08-09 17:36:50
7828：回复朴老师 企业所得税和附加税都是借利润分配吗？
2023-08-09 18:06:46
朴老师：回复7828对的 都是用利润分配未分配利润
2023-08-09 18:35:25
7828：回复朴老师 这个前面问的其他老师 好难啊
2023-08-09 18:52:41
朴老师：回复7828这是谁回答的？只回答嗯嗯，她回答的不对
2023-08-09 19:08:09
7828：回复朴老师 咋们学堂的老师，前几天问的，今天觉得不明白，才又问的
2023-08-09 19:18:26
朴老师：回复7828你按照我给你的来 你直接截个全图来给我 我看看是谁
2023-08-09 19:29:05
7828：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 19:41:58
朴老师：回复7828同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-08-09 20:10:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
270楼
2023-08-10 15:56:02
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料