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跨年度计提费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年计提福利费，计入管理费用，冲红的会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
271楼
2023-08-10 16:24:43
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
老师按企业会计制度职工教育经费和福利费在什么时间计提，比例是多少，会计分录又怎么写呢！工会经费用计提吗？
会计准则和会计制度并没有规定必须计提职工教育经费和福利费、工会经费用等，这个是实际发生的时候会计才进行账务处理。
272楼
2023-08-10 16:50:33
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Maomaokang：回复刘老师 那员工报销医药费会计分录如何填写
2023-08-10 17:16:58
刘老师：回复Maomaokang如果做职工福利 计提时 借：　　借：管理费用——福利费 （管理部门） 　　　　销售费用——福利费 （销售部门） 　　　　生产成本——福利费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——福利费
2023-08-10 17:35:57
Maomaokang：回复刘老师 如果不计提会计分录是不是可以写成借:管理费用-福利费贷:现金
2023-08-10 17:46:02
Maomaokang：回复刘老师 我的用友软件里只有新企业会计科目，里面有应付工资和应付福利费，现金会计科目，都是一级的，我问了用友售后她说这就是企业会计制度里的科目，我印象里这些科目已经很多年不用了老师我现在不明白企业会计制度科目究竟是哪些了
2023-08-10 18:00:00
刘老师：回复Maomaokang按照准则规定是要计提的
2023-08-10 18:16:39
Maomaokang：回复刘老师 老师您回答的不是我新提的问题，请您看一下我的问题！
2023-08-10 18:32:25
刘老师：回复Maomaokang会计制度和会计准则在这里的处理方式是一样的，只是一个叫应付职工薪酬-福利费一个叫应付福利费
2023-08-10 18:45:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
忘记计提2021年医保费用。现在补提的话，会计分录怎么写
借：未分配利润 贷：应付职工薪酬
273楼
2023-08-10 17:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 体贴的鸵鸟 发表的提问：
工会经费用计提吗？会计分录
你好，需要的借管理费用工会经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
274楼
2023-08-16 16:17:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
请问计提的费用，跨年之后支付的怎么登记分录？有差的怎么计入，比如计提了1块钱，最后支付了2元的给一下具体的分录带数字的？
汇算清缴前 借以前年度损益调整贷银存1 借利润分配贷以前年度损益调整
275楼
2023-08-16 16:24:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，2018年11-12月的工会经费我可以做在2019年吗，分录就计提在管理费用-工会经费，还是以前年度损益调整呢？
通过以前年度损益调整处理。
276楼
2023-08-16 16:46:04
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Yongyi 发表的提问：
收到报销的跨年的6万汽油发票2万的餐费发票如何做会计分录 要通过以前年度损溢来调整吗？具体分录怎么做
如果对你公司损益影响不大，不用通过以前年度损益科目调整，直接计入当期费用即可。
277楼
2023-08-16 16:59:59
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Yongyi：回复罗老师 影响大的，通过以前年度损益科目调整，分录是怎么做的？
2023-08-16 17:20:04
罗老师：回复Yongyi借 以前年度损益调整 8 贷 银行存款 8万 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-08-16 17:36:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ su 发表的提问：
小企业会计准则补计提以前年度折旧会计分录是什么？从来没有计提过
你好，借利润分配-未分配利润 贷累计折旧
278楼
2023-08-17 16:40:31
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su：回复徐阿富老师 不结转企业所得税的吗
2023-08-17 16:59:43
su：回复徐阿富老师 他这个跨年了。所以所得税用不用管的吗
2023-08-17 17:27:51
徐阿富老师：回复su你好，不管要不要修改所得税申报表，分录都没有问题的，
2023-08-17 17:53:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
279楼
2023-08-17 16:48:52
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-08-17 17:12:40
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-08-17 17:27:09
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-08-17 17:51:54
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-08-17 18:15:05
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-08-17 18:27:16
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-08-17 18:48:55
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-17 19:02:36
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-08-17 19:26:28
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-08-17 19:38:35
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-17 20:01:59
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-08-17 20:17:21
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-17 20:41:48
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
跨年费用，第二年计入费用还是以前年度损益调整
如果小金额就直接费用入当期好了，金额大就提供以前年度损益调整
280楼
2023-08-17 16:56:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚幻的便当 发表的提问：
去税务局代开的专票，跨年度确认收入，税款已缴纳，会计分录怎么做呀
你好，您是说收入的分录吗？去年做的什么处理
281楼
2023-08-18 15:51:58
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虚幻的便当：回复小惑老师 老师，去年没有处理
2023-08-18 16:17:15
小惑老师：回复虚幻的便当那你就现在确认收入就可以了
2023-08-18 16:37:09
虚幻的便当：回复小惑老师 老师，税款呢，要做吗？
2023-08-18 16:56:41
虚幻的便当：回复小惑老师 我是跨年度确认收入
2023-08-18 17:08:04
小惑老师：回复虚幻的便当要做的 借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-08-18 17:18:13
虚幻的便当：回复小惑老师 税款之前已经做过分录了呀
2023-08-18 17:40:45
虚幻的便当：回复小惑老师 只是收入没有做
2023-08-18 18:04:28
虚幻的便当：回复小惑老师 不是做以前年度损益调整吗？
2023-08-18 18:23:37
小惑老师：回复虚幻的便当借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 那就做这笔分录，金额是多少，是小企业准则吗
2023-08-18 18:46:14
虚幻的便当：回复小惑老师 是小企业
2023-08-18 19:13:55
小惑老师：回复虚幻的便当那就按照我的这个分录处理在今年就可以了，小企业准则没有以前年度损益科目
2023-08-18 19:39:43
虚幻的便当：回复小惑老师 税款已经缴纳过了，之前缴纳税款的分录已经做了，现在在做税款的分录不是会导致销项税额有余额吗。
2023-08-18 20:08:07
虚幻的便当：回复小惑老师 要不要把销项税额转入已交税金
2023-08-18 20:19:13
小惑老师：回复虚幻的便当不用啊，你缴纳的时候应该是在借方，现在做这个分录再贷方，正好借贷抵掉了
2023-08-18 20:34:13
虚幻的便当：回复小惑老师 之前汇算清缴的时候已经把应交税费科目清零了
2023-08-18 20:49:20
虚幻的便当：回复小惑老师 现在做进去会有余额
2023-08-18 21:15:32
小惑老师：回复虚幻的便当清零了，怎么清的啊？
2023-08-18 21:25:46
虚幻的便当：回复小惑老师 不知道，之前是别人做的
2023-08-18 21:38:32
小惑老师：回复虚幻的便当那这个笔，你先别做销项税额了
2023-08-18 22:03:42
虚幻的便当：回复小惑老师 那我要怎么做呢
2023-08-18 22:25:06
小惑老师：回复虚幻的便当借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入（金额按照含税金额）
2023-08-18 22:42:22
虚幻的便当：回复小惑老师 应收账款和主营业务收入的金额都是价税合计嘛，是吧，老师
2023-08-18 23:02:17
小惑老师：回复虚幻的便当是的，都是价税合计做账
2023-08-18 23:16:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 温暖的钢笔 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做？
一、借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
282楼
2023-08-18 15:57:24
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
283楼
2023-08-18 16:13:30
全部回复
萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-08-18 16:39:13
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-08-18 17:04:27
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-08-18 17:32:07
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-08-18 18:01:06
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ life 发表的提问：
18年四季度没有计提工会经费，但是缴纳了，所以计提的分录没做，缴纳的分录做了，现在怎么处理？
你好，金额是多少?使用小企业准则吗？
284楼
2023-08-18 16:37:44
全部回复
life：回复小惑老师 嗯，小企业会计准则，金额900
2023-08-18 16:59:50
小惑老师：回复life借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-08-18 17:11:24
life：回复小惑老师 老师，直接把分录补上就行了吗？不用做其他处理吗？
2023-08-18 17:29:41
小惑老师：回复life是的，直接补上分录就可以了
2023-08-18 17:43:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 帆 发表的提问：
工会经费用计提吗？计提分录是？
计提 借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
285楼
2023-08-18 16:56:59
全部回复
帆：回复玲老师 工会经费可以在税前扣除吗？
2023-08-18 17:11:27
玲老师：回复帆工会经费可以在税前扣除的工资总额的2%。
2023-08-18 17:23:07
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