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跨年度计提费用会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 奇异 发表的提问：
跨年度预提费用，会计分录怎么做，第二年怎么冲
同学好，预提时，借计成本费用，贷计其他应付款-预提费用，来年收到发票再红字冲减上面科目，再做正确分录
1楼
2022-12-20 08:56:05
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奇异：回复英老师 我指的是跨年度的，18年12月预提的，19年怎么冲回
2022-12-20 09:11:19
奇异：回复英老师 我12月份做了，借：管理费用，贷：其他应付款。19年现在费用发票陆陆续续来了，我该怎么做分录
2022-12-20 09:24:10
英老师：回复奇异19年红字分录，借：管理费用，贷：其他应付款，来了发票正常确认
2022-12-20 09:52:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ wangxuejiao小王 发表的提问：
跨年度销售费用退款怎么做会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目调整
2楼
2022-12-20 10:00:47
全部回复
wangxuejiao小王：回复QQ老师 具体怎么做？
2022-12-20 10:16:10
QQ老师：回复wangxuejiao小王你好！原分录你怎么做的写一下，我给你做调整的
2022-12-20 10:44:01
wangxuejiao小王：回复QQ老师 借:销售费用——宣传推广费25000 贷:银行存款25000
2022-12-20 11:09:39
wangxuejiao小王：回复QQ老师 现在推广费退回来了怎么做分录？
2022-12-20 11:23:17
QQ老师：回复wangxuejiao小王借:以前年度损益调整 —25000 贷:银行存款—25000 借：以前年度损益调整 250000 贷：未分配利润 25000
2022-12-20 11:44:49
wangxuejiao小王：回复QQ老师 谢谢
2022-12-20 12:10:15
QQ老师：回复wangxuejiao小王不客气如果满意请好评谢谢
2022-12-20 12:26:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
3楼
2022-12-20 10:58:47
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大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
跨年，少计提了费用了。怎么补提。整个会计分录怎么写。
你好同学 跨年影响损益了，涉及损益类科目的用以前年度损益调整科目。比如少计提房租了，借以前年度损益调整贷其他应付款等相应科目
4楼
2022-12-20 12:00:39
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学堂用户_ph931002：回复大老师 结转时，是不是要写借：利润分配-未分配，贷：以前年度损益调整
2022-12-20 12:30:54
大老师：回复学堂用户_ph931002你好同学，对的，是这样的
2022-12-20 12:42:41
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
5楼
2022-12-20 13:27:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019.12月计提的工资做少了，2020年想要补计提，跨年度补计提的会计分录怎么做?
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
6楼
2022-12-20 14:28:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 林雾 发表的提问：
税控盘服务费，跨年度抵税会计分录
您好，借应交税费贷管理费用。
7楼
2022-12-20 15:40:29
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 琳 发表的提问：
以前年度多计提费用，现在该如何做会计分录
通过以前年度损益调整冲回
8楼
2022-12-20 16:53:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 跨年度多计提的企业所得税 会计分录应该怎么写呢
借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账。
9楼
2022-12-20 18:16:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 初级班主任-佳佳老师 发表的提问：
请问跨年度收到工会经费怎么做会计分录呢？
您好，跨年收到的是工会经费返还吧？还是？
10楼
2022-12-20 19:39:42
全部回复
初级班主任-佳佳老师：回复张艳老师 是的 工会经费返还
2022-12-20 20:05:53
张艳老师：回复初级班主任-佳佳老师借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费
2022-12-20 20:26:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
11楼
2022-12-20 20:33:11
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2022-12-20 20:49:51
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2022-12-20 21:06:50
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2022-12-20 21:31:23
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2022-12-20 21:54:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户v7xv99 发表的提问：
固定资产跨年度补录会计分录
固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款或者是应付账款几月份的固定资产折旧需要补吗？
12楼
2022-12-20 21:45:22
全部回复
学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？
2022-12-20 22:01:27
郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。
2022-12-20 22:28:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 负责的蜜蜂 发表的提问：
可以跨年度计提2019年11月和12月工会经费和税费吗？总金额2000多，要怎么做分录
你好 可以 但是要走以前年度损益调整来处理 你说的具体是什么税费
13楼
2022-12-20 22:45:46
全部回复
负责的蜜蜂：回复meizi老师 教育费附加和地方教育费附加，工会经费
2022-12-20 23:06:58
meizi老师：回复负责的蜜蜂你好 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-工会经费 支付的时候： 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 借应付职工薪酬-工会经费 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 。 结转：借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-20 23:21:33
负责的蜜蜂：回复meizi老师 那能不能都反结帐掉，在2019年12月补提
2022-12-20 23:46:19
meizi老师：回复负责的蜜蜂你好 可以 。但是不知道你们系统支持不 有的系统支持不了反结账
2022-12-20 23:57:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萍水相蓬 发表的提问：
跨年，年会奖品怎样做会计分录，没有计提
新年好 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
14楼
2022-12-21 00:08:37
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萍水相蓬：回复邹老师 年奖金也这样做吗
2022-12-21 00:35:59
邹老师：回复萍水相蓬你好，年奖金，明细是工资，而不是福利费 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
2022-12-21 00:55:15
萍水相蓬：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 01:23:52
邹老师：回复萍水相蓬不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-21 01:35:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
15楼
2022-12-21 01:04:02
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-12-21 01:24:19
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-12-21 01:41:57
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-12-21 01:52:47
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-12-21 02:17:24
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-12-21 02:47:05
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-12-21 03:07:03
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