首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨年度计提费用会计分录
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青薄衫 发表的提问：
固定资产折旧能跨年补提吗？如果能会计分录怎么操作？
你好，可以，分录 借：以年年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-07-03 17:52:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
暂估跨年，如何做会计分录
你好，现在发票到了吗？当时暂估的分录怎么做的？
182楼
2023-07-03 18:00:28
全部回复
天青色等烟雨：回复郭老师 因为我们是商贸公司 21年暂估 ：1.借：库存商品 贷：暂估 2.借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-07-03 18:16:08
郭老师：回复天青色等烟雨好，现在是发票到吗？
2023-07-03 18:43:30
天青色等烟雨：回复郭老师 是的，老师，收到了
2023-07-03 19:04:56
天青色等烟雨：回复郭老师 我在22年的1-3月做了账 借：库存商品 进项税 贷：应付账款--XX公司
2023-07-03 19:15:57
郭老师：回复天青色等烟雨借应付账款贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款 借利润分配未分配利润贷库存商品。
2023-07-03 19:34:49
天青色等烟雨：回复郭老师 我在2022年3月直接把之前的暂估的2笔分录做个负数，这样影响的就是22年的利润，对21年没任何影响呀？您那个分录这里所有的数字 都是原来暂估的数字吗
2023-07-03 20:00:40
郭老师：回复天青色等烟雨暂估和发票的是一致的，没有影响。
2023-07-03 20:29:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇气的夕阳 发表的提问：
以前年度的费用科目入错，但是金额没错，该怎么调账啊，会计分录怎么做
你好，以前年度的费用科目入错，之前入账错误的科目具体是？ 
183楼
2023-07-03 18:20:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 岁月 发表的提问：
2018年开的费用票走到2019年会计分录怎么做
你好 借方以前年度损益科目贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益科目
184楼
2023-07-04 17:13:47
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣月 发表的提问：
跨年增值税补计提，分录如何做？
您好，您具体是什么情况的
185楼
2023-07-04 17:19:28
全部回复
欣月：回复文老师 之前别人的做的帐，发现未提增值税，已跨年
2023-07-04 17:36:29
欣月：回复文老师 应交增值税贷方是负数
2023-07-04 18:01:59
欣月：回复文老师 如何做平？
2023-07-04 18:29:43
文老师：回复欣月那您再把进项税额，销项税额转到转出未交增值税，然后再把转出未交增值税转到未交增值税的贷方就可以
2023-07-04 18:46:39
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 内向的煎蛋 发表的提问：
2019年1月份交了2017年度的企业所得税如何做会计分录，当时没有计提过所得税费用
借以前年度损益调整贷应交税-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
186楼
2023-07-04 17:41:09
全部回复
答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存
2023-07-04 17:56:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 学徒 发表的提问：
跨年度报销费用，本年度预提费用怎么做帐
借;费用或成本（直接计入） 贷：银行
187楼
2023-07-04 18:09:35
全部回复
学徒：回复佟老师 这就完了？
2023-07-04 18:24:18
佟老师：回复学徒对啊，你在5月31号前取得发票就可以了
2023-07-04 18:42:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 自由的金针菇 发表的提问：
去年12月份计提税多了1分，1月份实际缴款少1分，涉及跨年的会计分录怎么调整？
你好，具体的是哪一个税款的？
188楼
2023-07-04 18:20:58
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ Optimistic. 发表的提问：
老师好，年会请主持人费用，会计分录要如何处理呢
您好，计入福利费中，分录为 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
189楼
2023-07-05 17:15:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
你好，是因为执行小企业会计准则导致的没有  以前年度损益调整  科目吗？
190楼
2023-07-05 17:28:07
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 是的是的是的是的
2023-07-05 17:51:26
邹老师：回复嘻嘻你好，那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税
2023-07-05 18:07:48
嘻嘻：回复邹老师 老师，那上一年度汇算清缴是不是也得更正申报呢？
2023-07-05 18:34:31
邹老师：回复嘻嘻你好，上一年度汇算清缴是不需要做更正的 
2023-07-05 18:55:29
嘻嘻：回复邹老师 还有税金及附加呢
2023-07-05 19:14:08
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-07-05 19:32:00
嘻嘻：回复邹老师 还需要补提上年度税金及附加呢？补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？
2023-07-05 19:52:13
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-07-05 20:03:47
嘻嘻：回复邹老师 补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？？？
2023-07-05 20:27:11
邹老师：回复嘻嘻你好，补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴是需要更正的 
2023-07-05 20:40:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微笑明天 发表的提问：
跨年发票收到了，如何做账呀，之前做暂估的，这个月收到发票如何做会计分录啊
你之前暂估做啥分录，这个可以说下吗
191楼
2023-07-05 17:52:56
全部回复
微笑明天：回复maize老师 库存商品暂估
2023-07-05 18:21:57
微笑明天：回复maize老师 老师还在嘛
2023-07-05 18:43:27
maize老师：回复微笑明天那就冲回按发票做就可以
2023-07-05 18:57:52
微笑明天：回复maize老师 跨年不是做在以前年度损益调整里的啊，一般在这个分录里是什么情况了
2023-07-05 19:25:12
maize老师：回复微笑明天你这个不是做库存商品吗，你没涉及损益
2023-07-05 19:54:53
微笑明天：回复maize老师 好的
2023-07-05 20:21:43
maize老师：回复微笑明天不涉及损益就不使用以前年度损益调整
2023-07-05 20:39:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ailsa 发表的提问：
老师，请问政府会计制度计提养老保险如何做分录
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出-养老保险 贷财政补助预算收入
192楼
2023-07-05 18:04:58
全部回复
ailsa：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-07-05 18:28:42
紫藤老师：回复ailsa不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-05 18:45:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
193楼
2023-07-05 18:17:59
全部回复
珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2023-07-05 18:38:06
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2023-07-05 18:51:26
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2023-07-05 19:01:27
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-07-05 19:18:23
肖潇老师
职称：初级会计师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 难过的河马 发表的提问：
上一年度的固定资产折旧没有提，本年度如何计提，会计分录怎么写
1、补提折旧时 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
194楼
2023-07-06 17:02:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
我想问一下，税局要求跨年度发票进项转出，会计分录是怎么样？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
195楼
2023-07-06 17:32:31
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料