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跨年度计提费用会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小巧的酸奶 发表的提问：
新政府会计制度下，计提折旧怎样做分录呢
按月计提固定资产折旧时， 财务会计 借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧
286楼
2023-08-19 15:56:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
以前年度管理费用调整成销售费用，怎么做会计分录？
你好　你具体业务是什么
287楼
2023-08-19 16:24:18
全部回复
米嘟妈妈：回复meizi老师 服务业
2023-08-19 16:47:44
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模，小企业会计准则
2023-08-19 16:58:13
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　　金额多少　需要调整　
2023-08-19 17:22:17
米嘟妈妈：回复meizi老师 37万左右
2023-08-19 17:46:59
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们刚开办是都做到管理费用，现在有业务了，都算业务的费用，
2023-08-19 18:05:35
米嘟妈妈：回复meizi老师 有什么规定吗
2023-08-19 18:19:10
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　筹建期都是计入管理费用－开办费核算的　计入了营业期才计入受益部门的费用
2023-08-19 18:37:20
米嘟妈妈：回复meizi老师 您的意思不用调整？
2023-08-19 19:04:20
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　如果在筹建期的话实际计入的管理费用可以不调整
2023-08-19 19:27:12
职称：
解题: 
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
补提去年企业所得税费用怎么做分录？跨年了。
学员你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
288楼
2023-08-19 16:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，调整跨年的多计提的销售费用，请看附件中我写的分录对吗，谢谢您
你好，没有看到图片了。
289楼
2023-08-20 16:41:00
全部回复
苏-Sophia：回复玲老师 您好，点错了，请看附件，谢谢
2023-08-20 17:06:37
玲老师：回复苏-Sophia是的，这样处理是对的。
2023-08-20 17:18:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 马卉（大连正泽）15942662601 发表的提问：
跨年开红字发票怎么做会计分录？
你好 借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借:利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
290楼
2023-08-20 16:53:00
全部回复
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 可以冲当月的收入吗？
2023-08-20 17:13:19
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额
2023-08-20 17:29:11
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601冲减的是去年的发票 所以是以前年度损益调整科目 不可以调整本期的收入
2023-08-20 17:49:35
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？
2023-08-20 17:59:57
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601收入也冲减了 在借方 相当于去年营业收入的减少
2023-08-20 18:16:18
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？
2023-08-20 18:30:45
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601损益类科目 借方增加相当于是利润的减少
2023-08-20 18:55:49
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字） 以前年度损益调整： 贷：应交税费-应交增值税（红字） 金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？
2023-08-20 19:20:46
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601假设红字发票含税价是113 借：应收账款（红字） 113 以前年度损益调整：100 贷：应交税费-应交增值税（红字） 13
2023-08-20 19:38:49
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 所得税年度汇算怎么做？
2023-08-20 19:52:03
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601修改去年的汇算清缴申报表 调减收入
2023-08-20 20:13:59
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？
2023-08-20 20:24:53
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601去税务局大厅做更正申报
2023-08-20 20:35:10
jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
你好，一家人力资源公司给客户员工做个税的时候因为没有注意，导致扣少了员工的个税，客户又不愿意去调整工资表下个月扣除员工个税，人力公司愿意出承担这部分个税费用，工资已经发放，个税已经按时缴纳。个税上个月是按照客户的工资表做的，计提少了，那这个月应该怎么做会计分录？
同学，你好，个月是按照客户的工资表做的，计提少了，那这个月应该怎么做会计分录？是人力资源公司做账务处理吗
291楼
2023-08-20 17:00:01
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懵懂的钢笔：回复jollyliu老师 是人力资源公司做账户处理，一个是个税计提少了，然后少了的个税，由人力资源公司承担费用
2023-08-20 17:34:58
jollyliu老师：回复懵懂的钢笔同学，你好。一般我们遇到这种情况，由人力资源公司承担费用通过“营业外支出”账户核算了
2023-08-20 17:48:51
懵懂的钢笔：回复jollyliu老师 能具体写个分录给我吗？包括少计提个税的怎么处理
2023-08-20 18:00:05
jollyliu老师：回复懵懂的钢笔同学，你好，看看是不是这样，本来应该缴纳200元个税，少计提了100元，客户就只给100元，你们只能承担100元的个税，那么你们承担的100元个税借：营业外支出100贷：银行存款100
2023-08-20 18:25:42
懵懂的钢笔：回复jollyliu老师 员工是跟人力资源公司签的外包合同，那这个费用是计入营业外支出吗？可不可以计入管理费用？
2023-08-20 18:40:10
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 周大侠 发表的提问：
以前年度的业务，在做会计分录时，增值税没做直接走费用里了，但是税已经交了，我现在要把应交税金这个调出来，会计分录应该怎么做
借：应交税金 贷：费用
292楼
2023-08-21 16:01:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
293楼
2023-08-21 16:15:01
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maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 16:44:07
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-08-21 16:59:19
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2023-08-21 17:09:54
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2023-08-21 17:33:23
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2023-08-21 17:49:19
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2023-08-21 18:00:37
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2023-08-21 18:30:05
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 18:47:15
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-08-21 19:04:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问工会经费是一项什么费用，一般根据什么计算，怎么计提，会计分录怎么做
就是交给工会组织的 根据应发工资的2%计提 借：管理费用——工会经费 贷： 其他应付款——上级工会 借： 其他应付款——上级工会 贷：银行存款
294楼
2023-08-21 16:41:37
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子木：回复马老师 是2%吗，我怎么看还有0.8%的 是每个单位都要计提吗
2023-08-21 17:10:33
马老师：回复子木是按照2%计提的 具体的你可以咨询你们税局 有的可能有地方性法规交的比较少
2023-08-21 17:27:08
子木：回复马老师 工会组织是每个单位的必须要有的吗
2023-08-21 17:44:16
马老师：回复子木是的 每个单位都应该缴纳的
2023-08-21 18:02:27
子木：回复马老师 我看我这边的工会都是在电子税务局里申报的，应该是税务局扣掉的吧
2023-08-21 18:18:45
马老师：回复子木是的 税局电子税务局里申报缴纳的
2023-08-21 18:45:36
子木：回复马老师 但是您给的会计分录是其他应付款-上级工会组织
2023-08-21 18:57:31
马老师：回复子木税局是代征你就按照这个分录去写
2023-08-21 19:26:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
跨年红冲的普票怎么做会计分录
同学 您好 请问你蓝字发票分录怎么做的
295楼
2023-08-21 16:50:59
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 这个
2023-08-21 17:19:52
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问大概有多少金额
2023-08-21 17:30:35
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 63500
2023-08-21 17:41:17
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-21 17:57:16
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 一开始这这么冲的感觉不对，这是普票，税额怎么冲
2023-08-21 18:08:30
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问您是小规模还是一般纳税人
2023-08-21 18:24:21
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 小规模
2023-08-21 18:38:44
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 没有三级科目 蓝字发票的时候 应交增值税有没有转营业外收入？
2023-08-21 18:57:15
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 没转营业外收入
2023-08-21 19:07:32
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜那就做 借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-21 19:19:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 狮子 发表的提问：
跨年调整，汇算清缴已经做了，现在我要调这笔账需要用以前年度损益吗？具体的会计分录怎么做呢？
你好，你要红冲这个分录吗？
296楼
2023-08-22 15:47:30
全部回复
狮子：回复郭老师 是的，这个实际并没有发生
2023-08-22 16:17:51
郭老师：回复狮子借长期待摊费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-08-22 16:43:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 认真的缘分 发表的提问：
上年度工资已经计提，今年发放，会计分录怎么做调整
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
297楼
2023-08-22 15:59:38
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
298楼
2023-08-22 16:21:04
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-08-22 16:51:30
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-08-22 17:09:33
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-08-22 17:28:02
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-08-22 17:42:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 豆芽 生长机 发表的提问：
律师事务所需要计提事业发展基金、职业风险基金、培训基金，想知道这3个基金的计提依据，计提分录，跨年度怎么调整
可以参照会计所规定进行计提 事务所应当于每年年末，以本年度审计业务收入为基数，按照不低于5%的比例提取职业风险基金。
299楼
2023-08-22 16:47:58
全部回复
张张老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 战士 发表的提问：
执行新政府会计制度，从银行提取备用金需要做预算会计分录吗？
你好，提取备用金不需要做预算分录的，只有在实际支出的时候做预算分录。
300楼
2023-08-23 16:47:59
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