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跨年度计提费用会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
民间非营利组织会计制度下如果以前年度折旧未提够，现年度已经达到使用年限，如果补提折旧呢？会计分录怎么做呢
你好，需要补提，借非限定性净资产 贷累计折旧
196楼
2023-07-06 17:49:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彪壮的柠檬 发表的提问：
跨年冲暂估，和跨年冲红专票的会计分录怎么做
你好 跨年冲暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 跨年冲红专票（如果是销项） 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
197楼
2023-07-06 18:15:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 失眠的万宝路 发表的提问：
上年度少提增值税的会计分录
你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
198楼
2023-07-09 19:39:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ su 发表的提问：
固定资产卡片录错了预计使用年限，没有计提折旧。我在金蝶里面怎么修改。跨年度了
同学你好 固定资产卡片变动处理改正年限 然后做账补计提折旧
199楼
2023-07-09 19:55:22
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
跨年度暂估的成本发票50未收到，汇算清缴时，如何做会计分录？
你好 不需要做分录，纳税调整即可（即调 表不调账）
200楼
2023-07-09 20:00:24
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心想事成：回复老江老师 50万成本发票末收到，汇算清缴后，假如用以前年度损益调正，如何做分录？要转到利润分配吗？
2023-07-09 20:30:11
老江老师：回复心想事成汇缴后，以前年度损益调整？什么意思
2023-07-09 21:00:03
心想事成：回复老江老师 如何用“以前年度调整”做会计分录？
2023-07-09 21:12:38
老江老师：回复心想事成借记 以前年度损益调整 贷记 应交税费-应交所得税 然后 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2023-07-09 21:40:07
心想事成：回复老江老师 纳税调整后，调表不调帐，那么资产负债表的“未分配利润”期初数金额不变化？
2023-07-09 21:57:01
老江老师：回复心想事成不变 未分配利润 是依据财政的规定计算的 应纳税所得额 是依据税法的规定计算的，这两个并不要求一定要一样
2023-07-09 22:13:03
心想事成：回复老江老师 调表不调帐，指的是调整汇算清缴的报表?交纳企业所得税（涉及到企业所得税）
2023-07-09 22:40:16
老江老师：回复心想事成调整的是纳税申报表，凭此计算所得税
2023-07-09 23:02:34
心想事成：回复老江老师 明白了，谢谢老江老师！
2023-07-09 23:17:42
老江老师：回复心想事成不客气 祝工作愉快 ！
2023-07-09 23:40:07
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
就是计提电费多了，有今年多的也有以前年度多的，多了4万左右，一般一个月电费1至2千，我现在要怎办，分录怎做，如不冲留在以后慢慢用可以吗？
建议调账~~~~~~~~~~
201楼
2023-07-09 20:15:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 热心网友小侯????미장 发表的提问：
老师 ，以前年度的账做错了我调在本年度需要做什么会计分录
你好，是什么科目错了，涉及到损益类的，要用以前年度损益调整，
202楼
2023-07-10 17:06:54
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热心网友小侯????미장：回复庄老师 就是多记了笔费用
2023-07-10 17:36:46
庄老师：回复热心网友小侯????미장你好，借其他应付款，贷以前年度损益调整，
2023-07-10 17:55:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
小企业会计准则，多计提上年度房租，会计分录怎么做
你好，借应付账款，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交所得税
203楼
2023-07-10 17:14:35
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丹丹：回复庄老师 去年亏损不涉及所得税。
2023-07-10 17:38:53
丹丹：回复庄老师 去年用的是借管理费用房租30000，贷其他应付款房租30000，麻烦老师给出正确的分录
2023-07-10 18:04:56
庄老师：回复丹丹你好，借其他应付款一房租30000，贷利润分配一未分配利润30000
2023-07-10 18:29:34
丹丹：回复庄老师 谢谢老师
2023-07-10 18:47:07
庄老师：回复丹丹应该的，给个五星好评
2023-07-10 19:08:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
你好，借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 不做费用分录就是了
204楼
2023-07-10 17:39:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ A0-左 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
直接冲销前期的无票的收入、成本，再按发票做收入结转成本
205楼
2023-07-10 17:54:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 俊逸的网络 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
借以前年度损益调整，销项贷应收账款 借应收账款贷以前年度损益调整，销项
206楼
2023-07-10 18:08:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
跨会计年度的票还能用吗 比喻 18年的
你好，是发票没有报销吗
207楼
2023-07-11 17:10:54
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帝都小强：回复庄老师 是员工拿着去年的定额
2023-07-11 17:32:27
庄老师：回复帝都小强员工拿着去年的定额是指什么
2023-07-11 17:47:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莫雨凉 发表的提问：
2018年2月收到员工报销2017年度差旅费（2017年未计提该费用），这时如何做会计分录，在所得税汇算清缴时如何申报这部分费用
借：以前年度损益调整 贷：库存现金 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 所得税汇算清缴时要做专项申报
208楼
2023-07-11 17:18:50
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莫雨凉：回复张艳老师 这个专项申报是不是要去税务局备案登记才能申报么
2023-07-11 17:45:03
张艳老师：回复莫雨凉这个是可以在所得税汇算清缴时，填进相应的专项申报表
2023-07-11 17:58:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问下现在缴纳上一年度的税费，会计分录如何做？还有计提上一年度的社保
你好 现在缴纳上一年度的税费，借：应交税费—某某税款，贷：银行存款 计提上一年度的社保，借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，  贷：应付职工薪酬—社保
209楼
2023-07-11 17:41:43
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，这个不用转一下未分配利润吗？
2023-07-11 18:03:24
邹老师：回复天青色等烟雨你好，需要把 以前年度损益调整，结转到  利润分配—未分配利润 的
2023-07-11 18:17:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
以前年度有挂账然后又做费用出掉，然后又做收入结转掉，导致挂账没有冲掉现在新旧衔接怎么冲销财务会计和预算会计怎么做，下面以前年度的会计分录
没太明白你是什么意思 出掉，结转掉？现在你是哪个科目 有余额
210楼
2023-07-11 17:48:16
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苑园园园：回复陈诗晗老师 预付账款。以前年度做了一笔接预付账款，贷库存现金，然后收到钱了做了一笔借银行存款，贷经费支出，后面说这个要做收入那做了一笔借经费支出负数，贷财政拨款收入，年终这笔钱结转掉了，现在预付款上面有余额怎么冲掉呢？
2023-07-11 18:19:55
陈诗晗老师：回复苑园园园你这预付账款是预付的什么费用
2023-07-11 18:45:38
苑园园园：回复陈诗晗老师 住房工龄补贴
2023-07-11 19:01:57
陈诗晗老师：回复苑园园园借 业务活动费用 贷 预付账款
2023-07-11 19:24:46
苑园园园：回复陈诗晗老师 预算会计要做吗？，这个钱做了收入结转了
2023-07-11 19:43:56
陈诗晗老师：回复苑园园园不会，预付会计是收付实现制，你这里没有涉及资金收付
2023-07-11 20:05:24
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