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跨年度计提费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
跨年度的金税盘费用和技术服务费，在本期抵扣，如何做会计分录呀
你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
16楼
2022-12-21 02:00:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
跨年度的附加税没有计提咋做分录
你好 走借以前年度损益调整贷应交税费 借未分配利润贷以前年度损益调整
17楼
2022-12-21 03:24:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
跨年分录冲红？还是用以前年度损益？ 2019年多计提所得税55元，如何做分录？
你好 是的 你要走 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷未分配利润
18楼
2022-12-21 04:17:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
跨年的工资2019年补计提 分录如下 借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬_工资 分录对吗？是跨年不补计提咯？
直接补提处理。可以按你说的这样补提工资处理。
19楼
2022-12-21 05:43:25
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油菜花蜜蜂：回复江老师 那些调账才会用到以前年度损益调整这个科目呢？
2022-12-21 06:01:59
江老师：回复油菜花蜜蜂这个会影响本年的利润数据的调账，并且属于以前年度的亏损，就是需要用以前年度损益科目进行调账处理。
2022-12-21 06:16:59
油菜花蜜蜂：回复江老师 可是以前没有计提，那我做的分录对吗？以前年度损益调整自费科目还是有点懵？
2022-12-21 06:31:36
江老师：回复油菜花蜜蜂可以做这个分录，也可以用“以前年度损益调整”科目处理。此笔业务是这样的。
2022-12-21 06:54:55
油菜花蜜蜂：回复江老师 可是用以前年度损益调整这个科目，报表没有体现出来？报表还要人工去更改？如果用以前年度损益调整这个科目的分录 借：管理费用_工资 贷：以前年度损益调整 这样的分录做对了吗？谢谢汪老师
2022-12-21 07:18:15
江老师：回复油菜花蜜蜂如果是用以前年度损益调整科目进行调账的话，就是无法在利润表中的数据列示出来了。就是与2019年企业企业所得税汇算清缴无关的数据。就是在2010年5月31日之前做2019年的企业所得税汇算清缴。 分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 同时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 07:36:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2.20 发表的提问：
事业单位跨年计提税金怎么做分录 补计提上年三季度的
是什么明细税金，你们要缴纳企业所得税吗？
20楼
2022-12-21 06:47:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娇气的黄豆 发表的提问：
跨年的费用发票怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：现金等科目
21楼
2023-01-02 15:06:01
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娇气的黄豆：回复紫藤老师 月末结转时 借 利润分配 未分配利润 贷 以前年度损益调整 对不？
2023-01-02 15:28:33
紫藤老师：回复娇气的黄豆对的，你的理解是正确的
2023-01-02 15:50:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青青 发表的提问：
12月份的工资忘记计提了，跨年度计提怎么做分录啊？
你好，12月份的工资忘记计提了，跨年度计提分录是 借：以前年度损益调整等科目，贷：应付职工薪酬—工资
22楼
2023-01-02 15:35:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四季 发表的提问：
跨年度的附加税补计提怎么写分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交具体税种明细 借“利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
23楼
2023-01-02 16:05:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ GH 发表的提问：
跨年度补计提并发放年终奖的分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
24楼
2023-01-02 16:32:08
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 曾胫寓 发表的提问：
老师，1月份计提上年度12月份工资，会计分录怎么写？跨年了，12月份忘记计提了，1月份怎么补提？
你好，同学借利润分配-未分配利润，贷应付职工薪酬-职工工资，借应付职工薪酬-职工工资，贷银行存款。我给你说的，这个是按小企业会计准则做的凭证。
25楼
2023-01-02 16:59:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资，调整，会计分录如何写？相关费用类用不用冲销？
你好！借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）贷：应付职工薪酬（差额红字） 红字相当于冲减费用。
26楼
2023-03-13 20:40:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 老迟到的盼望 发表的提问：
新的会计制度，跨年应付款预算会计用预算收入支的，预算会计分录怎么做
预算会计是收付实现制 借，事业支出 贷，资金结存
27楼
2023-03-13 20:59:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ crystal 发表的提问：
公司一次性支付了两年的管理费，跨越了三个会计年度，这会计分录怎么做?
那做长期待摊费用，之后按月摊销做费用
28楼
2023-03-13 21:26:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 哈你 发表的提问：
跨年度企业所得税没有计提怎么做分录
您好，分录，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
29楼
2023-03-13 21:53:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
冲减跨年的管理费用怎么做会计分录
你好  借以前年度损益调整负数  贷应付等负数  
30楼
2023-03-14 21:24:16
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