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跨年度计提费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Nicola 发表的提问：
如果发现以前年度的税费没有计提或者支付怎么办？怎么做会计分录？进项大于销项怎么做会计分录
你好，以前年度的税费没有计提或者支付，具体是什么税款？ 进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
106楼
2023-05-23 19:10:08
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Nicola：回复邹老师 印花税和附加税
2023-05-23 19:31:11
邹老师：回复Nicola你好 印花税 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2023-05-23 19:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lisa 发表的提问：
损益调整跨年度怎么做会计科目分录，以前年度损益调整计入财务报表哪个科目
你好，具体是什么事项需要通过这个科目调整 计入报表的期末未分配利润
107楼
2023-05-23 19:34:10
全部回复
Lisa：回复邹老师 账面和财务报表的未利润分配不等了
2023-05-23 20:02:12
Lisa：回复邹老师 我是借以前年度损益贷营业费用借利润分配贷以前年度损益调整
2023-05-23 20:23:52
邹老师：回复Lisa你好，需要知道之前是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算，才知道分录是如何做的 账面和财务报表的未利润分配不等，说明你报表数据有错误，这个时候是去检查错误原因，而不是做分录，因为做分录会仍然不等的
2023-05-23 20:53:07
Lisa：回复邹老师 以前年度损益为啥会影响利润表的数据
2023-05-23 21:09:44
邹老师：回复Lisa你好，不影响利润表数据，只是影响资产负债表期末未分配利润的
2023-05-23 21:36:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 盛世长安 发表的提问：
跨年了发现去年工资做少了，要补计提然后报年报，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
108楼
2023-05-23 19:41:58
全部回复
盛世长安：回复轶尘老师 需要调整期初的账吗？怎么调？
2023-05-23 20:06:55
轶尘老师：回复盛世长安不需要调整 这个分录已经调整了利润分配科目了
2023-05-23 20:30:56
盛世长安：回复轶尘老师 这样的话报年报财务报表按照改 之前的报吗？
2023-05-23 20:54:57
轶尘老师：回复盛世长安年报按照修改之后的申报。所得税汇算清缴也一样。
2023-05-23 21:16:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ID 发表的提问：
老师，跨年计提防洪费，这个应该怎么做分录？
跨年计提防洪费，是打算做为18年费用，做汇算清缴吗？
109楼
2023-05-24 18:58:15
全部回复
ID：回复文文老师 是的
2023-05-24 19:31:13
文文老师：回复ID借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交防洪费
2023-05-24 19:43:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 深情的路人 发表的提问：
我们是社会团体，跨年度红冲发票再重开的会计分录怎么做？
先做相反的分录，再做重开发票的分录
110楼
2023-05-24 19:18:30
全部回复
深情的路人：回复文文老师 跨年了啊，不用以前年度损益吗？
2023-05-24 19:54:20
文文老师：回复深情的路人建议不用以前年度损益。因为要改去年的报表，更麻烦。
2023-05-24 20:14:41
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
2018年计提的所得税少了，实际叫交的多了，跨年了，怎么做会计分录
你好，补计提，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益，贷所得税费用
111楼
2023-05-24 19:35:59
全部回复
邓姚冬儿：回复王晶老师 我找不到以前年度损益调整
2023-05-24 19:52:19
邓姚冬儿：回复王晶老师 这是哪个大类的
2023-05-24 20:03:55
王晶老师：回复邓姚冬儿使用财务软件了吗
2023-05-24 20:28:03
邓姚冬儿：回复王晶老师 用了
2023-05-24 20:56:19
邓姚冬儿：回复王晶老师 找不到这个科目
2023-05-24 21:17:48
邓姚冬儿：回复王晶老师 所有权益只有本年利润，和利润分配
2023-05-24 21:32:51
王晶老师：回复邓姚冬儿财务软件可能没有这个科目
2023-05-24 21:42:58
邓姚冬儿：回复王晶老师 老师，那财务软件怎么做分录
2023-05-24 22:01:10
王晶老师：回复邓姚冬儿用未分配利润来代替
2023-05-24 22:21:39
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，现已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？
你好，不知道是哪些分录有误，但一般是多计提的用红字冲销，少计提的在本年补提就行了。
112楼
2023-05-29 18:40:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
小企业会计准则下，跨年度补计提累计折旧怎么做？
你要补计提的折旧额有多大
113楼
2023-05-29 18:48:08
全部回复
天边的兔子：回复辜老师 金额不大，三百多
2023-05-29 19:03:32
辜老师：回复天边的兔子那可以直接计入当年费用的
2023-05-29 19:25:07
天边的兔子：回复辜老师 19年12月有个固定资产忘了提折旧
2023-05-29 19:37:48
天边的兔子：回复辜老师 当年是指2019年还是2020年？
2023-05-29 20:07:03
辜老师：回复天边的兔子你金额才300多，直接在2020年补计提就可以的
2023-05-29 20:26:53
天边的兔子：回复辜老师 好的，谢谢
2023-05-29 20:51:04
辜老师：回复天边的兔子好的，客气，帮到你就好
2023-05-29 21:05:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天星 发表的提问：
非营利组织（商会），跨年的会计分录出错，该怎么调整？（如费用、收入）
直接调整就可以了哦
114楼
2023-05-29 19:09:18
全部回复
天星：回复朴老师 直接做反向吗？
2023-05-29 19:36:44
朴老师：回复天星红冲或者反向都可以的
2023-05-29 19:49:06
天星：回复朴老师 然后做正确的分类吗？
2023-05-29 20:13:53
朴老师：回复天星嗯，是的，做正确的分类
2023-05-29 20:31:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ID 发表的提问：
老师，跨年计提防洪费，准备做为18年的费用，云汇算清缴，这个怎么做分录？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——防洪费 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
115楼
2023-05-29 19:18:20
全部回复
ID：回复bamboo老师 不是，我正好18年的帐都还没有。这个计提的是19年1月缴的防洪费，这个应该怎么做分录？
2023-05-29 19:46:37
bamboo老师：回复ID这就是计提18年的 然后19年缴纳啊 借：应交税费——防洪费 贷：银行存款
2023-05-29 20:06:07
ID：回复bamboo老师 我18年的账还没有，也咩有计提，这个可以这样做吗？防洪费不是挂入管理费用吗
2023-05-29 20:26:04
bamboo老师：回复ID因为跨年了 所以这样做账 那您根据什么做的汇算清缴啊
2023-05-29 20:40:54
ID：回复bamboo老师 老师，为什么计入应交税费啊？
2023-05-29 21:03:27
bamboo老师：回复ID防洪费以前通过其他应交款核算 现在新准则取消了这个会计科目 可以通过应交税费可走账
2023-05-29 21:22:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小路 发表的提问：
老师 您好，咨询一下17年费用跨期做到18年，会计分录：借：管理费用 贷：银行存款，现在需要通过以前年度损益调整的账务处理分录应该怎么做。
17年的这笔费用在17念税前扣除了吗
116楼
2023-05-29 19:26:58
全部回复
小路：回复郭老师 没有扣除 17年本身就没做账 企业本身也是亏损的 不考虑所得税
2023-05-29 19:39:43
郭老师：回复小路做到18年分录可以的
2023-05-29 20:08:17
小路：回复郭老师 那本身他就是费用跨期，不是应该记到发声当期吗，不然会影响18年损益的吧 就是如果用以前年度损益调整的分录应该怎么做
2023-05-29 20:21:41
郭老师：回复小路你如果18年记到以前年度损益调整，17年的年报需要调整，在17年汇算清缴调减 如果没有你做到了18年，那你等分录可以的 你现在又要用以前年度损益调整你想修改那边的汇算清缴
2023-05-29 20:33:26
小路：回复郭老师 我现在需要做审计调整 不考虑所得税的问题
2023-05-29 20:49:43
郭老师：回复小路借银存贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷银存 红冲之后然后做
2023-05-29 21:00:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魁梧的玫瑰 发表的提问：
以前年度销售费用多计提，本年调减分录
你好，这样做调整分录 借；其他应付款等科目，贷；以前年度损益调整——销售费用 借；以前年度损益调整——销售费用，贷；利润分配——未分配利润
117楼
2023-05-30 18:33:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @木子Li 必过 发表的提问：
行政单位补提以前年度累计折旧会计分录怎么做？还有本年度计提折旧分录怎么做？
之前年度 的 借：XX净资产 贷：固定资产累计折旧 本年的 借：单位 管理费等 贷：固定资产累计折旧
118楼
2023-05-30 19:00:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
请问跨年度发票如何处理?例如本年度收到2018年度的发票,该发票在2018年未计提
你好，是费用发票吗？
119楼
2023-05-30 19:12:45
全部回复
同舟之情：回复邹老师 建安劳务工程款，这类成本类发票跨年度入帐用不用纳税调整?
2023-05-30 19:37:54
邹老师：回复同舟之情你好，需要做汇算清缴的调整的
2023-05-30 20:01:57
小文
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，先已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？麻烦老师写出详细的会计分录，万分感谢！
分录： 1、补计提2017年3月工资： 借：以前年度损益调整----管理费用等 贷： 应付职工薪酬 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整--管理费用等 2、如果是多计提，则做相反分录。
120楼
2023-05-30 19:26:59
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