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跨年度计提费用会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
上年度发生费用且已经支付，跨年度才收到发票，发票日期也是下一年该如何做会计分录
支付的时候挂往来，今年收到今年开的发票直接计入费用冲往来
31楼
2023-03-14 21:33:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
32楼
2023-03-14 21:50:59
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????Linda：回复邹老师 谢谢
2023-03-14 22:16:19
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 22:42:27
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
跨年的管理费用冲销怎么做会计分录
金额不大，直接做，金额大，通过以前年度损益调整核算。
33楼
2023-03-15 21:11:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，充抵以前年度的工资计提的会计分录怎么做？
你好 红冲分录？ 汇算清缴调增了吗
34楼
2023-03-15 21:22:34
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末：回复郭老师 以前多提了
2023-03-15 21:42:42
郭老师：回复末19年汇算清缴，你调增了吗？
2023-03-15 22:06:32
末：回复郭老师 没有调整
2023-03-15 22:18:09
郭老师：回复末借管理费用负数借应付职工薪酬
2023-03-15 22:36:40
末：回复郭老师 不用做到以前年度所以调整里边吗
2023-03-15 22:59:48
郭老师：回复末你19年没有调增，不能用以前年度损益调整 要用管理费用 抵扣20年的
2023-03-15 23:25:27
末：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 23:35:33
郭老师：回复末不用客气的，应该的
2023-03-15 23:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陈故事 发表的提问：
以前年度少计提五险，会计分录怎么做比较合理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬——社保
35楼
2023-03-15 21:47:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，去年的所得税费用忘了计提了，现在怎么做分录，已经跨年了 小企业会计准则，软件里面没有以前年度损益调整科目
同学，你好，使用利润分配-未分配利润
36楼
2023-03-21 20:56:23
全部回复
小虹虹：回复森林老师 分录怎么做老师
2023-03-21 21:18:43
森林老师：回复小虹虹借利润分配-未分利润，贷应交税费-应交所得税
2023-03-21 21:34:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
跨年度暂估成本没收到发票，用以前年度损益调整，怎么处理会计分录
您好 请问暂估的时候分录怎么写的
37楼
2023-03-21 21:17:14
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喜悦的鲜花：回复bamboo老师 借成本贷其他应付
2023-03-21 21:44:39
bamboo老师：回复喜悦的鲜花请问单位用的什么会计准则
2023-03-21 22:06:58
喜悦的鲜花：回复bamboo老师 企业会计准则的
2023-03-21 22:25:41
bamboo老师：回复喜悦的鲜花借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-21 22:45:55
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 活力的乌龟 发表的提问：
以前年度多计提的工资，今年要冲回的会计分录怎么做
直接冲回当期的工资费用处理
38楼
2023-03-21 21:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗨 发表的提问：
管理费用-水电费上年多计，跨年会计分录怎么做？ 借：管理费用-水电费 贷：银行存款 跨年调整银行存款？
借；相关科目 贷；以前年度损益调整
39楼
2023-03-22 20:37:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
请问一下跨年度多计提管理费用房租和物业费，现在我要做红冲怎么做跨年度多计提了两个月，本年的多计提的有6个月
你好，跨年多计提这样冲销 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——管理费用
40楼
2023-03-22 21:03:12
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Yolanda：回复邹老师 本年度的借：应交税费待认证进项贷：管理费用（负数）
2023-03-22 21:18:14
Yolanda：回复邹老师 这样行吗
2023-03-22 21:28:33
邹老师：回复Yolanda你好，本年度是这样做 借；相关科目，贷；管理费用，贷方是正数，而不是负数
2023-03-22 21:41:22
Yolanda：回复邹老师 贷方的我放在借方应该就是负的对吧
2023-03-22 22:05:10
Yolanda：回复邹老师 相关科目是啥意思
2023-03-22 22:34:47
邹老师：回复Yolanda你好，贷方正数，你放借方当然就是负数了
2023-03-22 22:53:07
Yolanda：回复邹老师 您说的相关科目是什么意思呀
2023-03-22 23:08:05
邹老师：回复Yolanda你好，就是需要看你当时计提管理费用对应的对方科目是什么，那现在冲销这个科目就是你之前计提费用贷方的科目
2023-03-22 23:25:25
Yolanda：回复邹老师 跨年度就是借应交税费待认证进项贷以前年度调整损益管理费用？
2023-03-22 23:53:31
邹老师：回复Yolanda你好，你之前计提的时候，贷方科目是 应交税费待认证进项？
2023-03-23 00:14:57
Yolanda：回复邹老师 不是，是借管理费用，贷预付账款
2023-03-23 00:27:23
邹老师：回复Yolanda你好，那冲销借方应当就是预付账款，而不是应交税费—待认证进项科目的
2023-03-23 00:49:19
Yolanda：回复邹老师 那我借预付账款贷管理费用那一步部分税额我怎么做呢？多计提的就是多计提税额的那一部分
2023-03-23 01:01:41
Yolanda：回复邹老师 那我拿到这个发票借应交税费带预付账款
2023-03-23 01:13:06
邹老师：回复Yolanda你好，是之前全额计入费用，没有把费用做价税分离的意思？
2023-03-23 01:34:56
Yolanda：回复邹老师 专票不得分开吗
2023-03-23 01:51:04
邹老师：回复Yolanda你好，如果是专用发票，进项抵扣了，就需要价税分离处理的 如果你之前全额计入费用，那现在是这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；以前年度损益调整——管理费用
2023-03-23 02:07:08
Yolanda：回复邹老师 我是小企业会计准则没有以前年度损益调整
2023-03-23 02:32:20
邹老师：回复Yolanda你好，那就这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；利润分配——未分配利润
2023-03-23 02:54:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 崔敏 发表的提问：
多计提的折旧，跨年度的怎么冲销 冲以前年度损益吗，提供分录，可以吗，
1 借 累计折旧 贷 以前年度损益 2.借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
41楼
2023-03-22 21:14:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
补提跨年固定资产分录，还有补提跨年累计折旧分录？
你好 补计提借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益
42楼
2023-03-22 21:35:59
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米嘟妈妈：回复meizi老师 那固定资产咧
2023-03-22 22:02:04
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产贷方银行 补做分录即可
2023-03-22 22:17:40
米嘟妈妈：回复meizi老师 不是借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，小规模纳税人
2023-03-22 22:34:54
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 不是 你是购买固定资产 不是这样做
2023-03-22 22:45:49
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模补记跨年固定资产分录？
2023-03-22 23:12:38
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产 贷方银行 就是这样做哈
2023-03-22 23:23:09
米嘟妈妈：回复meizi老师 跨年固定资产的金额被我做到管理费用了，这怎么冲销
2023-03-22 23:38:38
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 那你实际金额不大的话就计入管理费用也是可以的 如果你要计入固定资产的话 要走以前年度损益来冲掉 后补做固定资产 和折旧的 看你现在想怎么处理
2023-03-23 00:08:37
米嘟妈妈：回复meizi老师 全部冲掉就是：借：固定资产贷：银行存款(全部红字)，折旧不用冲吧，然后重做：借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，折旧补提就是：借：利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，这样吗
2023-03-23 00:37:56
meizi老师：回复米嘟妈妈你不是做的管理费用，咋个去冲固定资产去了！你去年分录咋说的哦
2023-03-23 01:01:58
米嘟妈妈：回复meizi老师 去年：借：固定资产，管理费用，贷：银行存款，当时统计错误
2023-03-23 01:23:33
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 去年怎么又做了固定资产 又做了管理费用呀。。。你金额是怎么写的 就填固定资产金额是多少 把分录和金额都写上
2023-03-23 01:52:22
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是小企业准则，无以前年度损益调整科目，我就是资产少记，管理费用多记了，先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，未分配利润，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，请问这做对吗？
2023-03-23 02:18:43
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，这样做 你第二部 干嘛还走未分配利润 你第二部直接就是做借方固定资产贷方银行就行
2023-03-23 02:34:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，以前年度个人承担费用由部门承担，本年度如何做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
43楼
2023-03-28 20:23:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 独觞 发表的提问：
老师，跨年计提工会经费要怎么计提啊？2019年第四季度没有记提，现在计提可以吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工会经费 在调整当月月末，再将“以前年度损益调整”结转到“利润分配-未分配利润”。 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
44楼
2023-03-28 20:34:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
收到跨年发票会计分录如何做
您去年底是否有直接做会计处理呢？
45楼
2023-03-28 20:51:21
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冰清一洁：回复张艳老师 没有，今年（19年1余额）报销人员才拿来了两张发票
2023-03-28 21:09:52
张艳老师：回复冰清一洁如果是业务人员报销差旅费的话，是可以做到2019年1月份的帐中的。
2023-03-28 21:29:38
冰清一洁：回复张艳老师 不是差旅费呢，这样得用到以前年度损益调整科目，会计分录怎么做呢老师、
2023-03-28 21:46:05
张艳老师：回复冰清一洁具体是什么费用支出的发票呢？
2023-03-28 22:11:12
冰清一洁：回复张艳老师 本市加油票
2023-03-28 22:35:02
张艳老师：回复冰清一洁金额不大的话，也可以直接计入2019年1月份的帐中。
2023-03-28 22:55:59
冰清一洁：回复张艳老师 做分录如何做呢老师
2023-03-28 23:24:58
张艳老师：回复冰清一洁借 管理费用-车辆使用费 贷 银行存款/库存现金
2023-03-28 23:54:52
冰清一洁：回复张艳老师 用以前年度损益分录如何做呢
2023-03-29 00:08:37
张艳老师：回复冰清一洁借：以前年度使用调整 贷：银行存款/库存现金 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
2023-03-29 00:23:16
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