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跨年度计提费用会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一枝梅* 发表的提问：
我是社会团体(非营利组织)，请用社会团体的会计科目回答。问题1:跨年的固定资产现在要补计提分录是什么？问题2:跨年固定资产现在要补报废的分录是什么？问题3:最后结转分录是什么？问题4:会影响以前年度嘛？
你好同学，一般是不补提的同学 报废就是正常的转清理里和企业是一样的处理 不会影响 以前年度都是按今年进行处理
76楼
2023-04-24 20:32:59
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一枝梅*：回复何江何老师 老师，回答一下要补计提的分录吧
2023-04-24 21:15:39
何江何老师：回复一枝梅*借：资产减值损益 贷：***科目
2023-04-24 21:45:25
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
跨年度的会计科目做反了，本年度可以直接红冲后做正确分录吗
如果不涉及损益类科目，可以这样操作
77楼
2023-04-25 20:05:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 1936 发表的提问：
跨年出口销售额视同内销申报 小企业会计准则没有以前年度损益了 计提的销项税怎么做分录
老师能解答一下吗
78楼
2023-04-25 20:13:00
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王雁鸣老师：回复1936您好，计提的销项税，借：税金及附加，贷；应交税费-应交增值税-销项。
2023-04-25 20:59:00
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 辛勤的咖啡 发表的提问：
暂估的管理费用跨年怎么冲红字，会计分录怎么做，
正常分录，后面写一个暂估就可以了
79楼
2023-04-25 20:32:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，计提工资多了，跨年度的应该怎么做调整分录呢？
借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整
80楼
2023-04-26 19:26:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蕾 发表的提问：
小企业会计制度。如果每个月提留点费用，留年尾发奖金，怎样做会计分录
你好 这个是在工资员工里面去提取吗 还是什么意思
81楼
2023-04-26 19:47:35
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蕾：回复meizi老师 不是怎处理！是又怎处理
2023-04-26 20:11:44
蕾：回复meizi老师 在收入提取的怎处理
2023-04-26 20:35:29
meizi老师：回复蕾你好 那你做 如果提取的钱是单独放银行里面去的； 借银行存款-年终奖专用 贷其他应付款-某员工 你收入还是要正常做收入处理的。
2023-04-26 20:57:43
蕾：回复meizi老师 还未确定是某员工的
2023-04-26 21:26:08
meizi老师：回复蕾你好 那你就单独放在银行 里面去 单独做一个明细 。 没有做具体的员工明细的。 到时你发放给员工一起计提就行了。
2023-04-26 21:44:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 粗暴的棒球 发表的提问：
跨年度补计提个税，怎么做分录？前提是个税已缴纳齐全，只是当时财务漏了计提
你好，是工资薪金的个人所得税补计提？
82楼
2023-04-26 20:07:36
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粗暴的棒球：回复邹老师 对的老师
2023-04-26 20:36:03
邹老师：回复粗暴的棒球你好，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-04-26 20:46:49
粗暴的棒球：回复邹老师 为什么借方会在应付职工薪酬工资呢
2023-04-26 21:11:00
粗暴的棒球：回复邹老师 个税缴纳是对的，只是财务忘记计提了
2023-04-26 21:24:16
邹老师：回复粗暴的棒球你好，因为这个个人所得税是从个人工资扣除，所以借方是应付职工薪酬科目
2023-04-26 21:46:02
粗暴的棒球：回复邹老师 可是已经是扣除了的，扣除的工资金额和应缴纳的个税数据一致。只是财务漏补计提了
2023-04-26 21:58:01
邹老师：回复粗暴的棒球你好，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 是针对补计提工资个人所得税的分录有什么疑问吗？
2023-04-26 22:12:34
粗暴的棒球：回复邹老师 这样不是相当于又重新扣员工的个税了吗？
2023-04-26 22:40:50
邹老师：回复粗暴的棒球你好，不是重复扣税 而是补做计提工资个人所得税的分录 你之前遗漏了这个分录，现在补上就是了
2023-04-26 22:50:51
粗暴的棒球：回复邹老师 跨年度的也这么做吗？
2023-04-26 23:12:21
邹老师：回复粗暴的棒球你好，是的，计提个人所得税分录就是这样，不受是否跨年度影响的
2023-04-26 23:39:19
粗暴的棒球：回复邹老师 老师能否借以前年度调整损益 贷应交个人所得税。因为我们计提时是这样计提的，借管理费用 贷应付职工薪酬 贷应交个人所得税。
2023-04-26 23:50:13
邹老师：回复粗暴的棒球你好，不可以 正常计提工资分录是，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税分录是，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-04-27 00:18:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
18年12月在计提第四季度所得税的时候多计提了6.85，现在跨年度了处理分录是这样吗 借：以前年度损益调整 -6.85贷：应交税费--企业所得税 -6.85借：所得税费用 -6.85贷：以前年度损益调整 -6.85
你好，是这样做调整分录 借：以前年度损益调整 -6.85 贷：应交税费--企业所得税 -6.85 借；以前年度损益调整6.85 贷；利润分配——未分配利润 6.85
83楼
2023-04-26 20:29:59
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????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 那所得税科目还是多6.85，
2023-04-26 21:01:31
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，因为是跨年调整，不能通过所得税费用科目核算，应当换成以前年度损益调整科目 你所给分录第二个分录是错误的
2023-04-26 21:18:28
????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 哦哦 好的 明白了老师
2023-04-26 21:47:10
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-26 21:58:02
????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 老师 以前年度损益调整这个科目是属于哪个里面的 为什么损益类和权益类都找不到
2023-04-26 22:14:34
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，属于损益科目的
2023-04-26 22:38:17
????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 损益类里面并未找到
2023-04-26 23:07:09
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，损益科目没有找到你可以新增
2023-04-26 23:34:09
????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 因为我是小企业会计准则 应该是简化了 那要新增的话是新增到损益类哪个科目下面
2023-04-26 23:46:51
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，小企业会计准则用利润分配——未分配利润科目核算 借：利润分配——未分配利润 -6.85 贷：应交税费--企业所得税 -6.85
2023-04-26 23:58:43
????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 就直接做一笔这个分录就可以是么 借：利润分配——未分配利润 -6.85 贷：应交税费--企业所得税 -6.85
2023-04-27 00:26:31
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，是的，是这样的
2023-04-27 00:42:00
????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-04-27 01:08:21
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-27 01:20:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
84楼
2023-05-04 19:39:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
企业刚新成立，我到企业是10月份，老板要求把9月31日以前所有业务截止，当作10月份期初数，我现正在分类9月以前和10月份的，发现10月份发工人工资8350O元，企业工人流动性又比较大，工资是不是在9月计提一下，应该怎样做会计分录？同时，我是否在10月份计提一下11月份的，工人流动性大，计提费用我该怎样确定？
是的，要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
85楼
2023-05-04 19:55:50
全部回复
深呼吸：回复朴老师 老师，是不是每次计提的数据刚好是发放的，工人流动大，计提费用数报我怎么确定，我是新手刚入职，请老师指
2023-05-04 20:24:55
朴老师：回复深呼吸最好是，如果计提数比实发数多那就红冲多余的计提数，如果计提数比实发数少，那就补计提少的数额
2023-05-04 20:41:25
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
跨年度的暂估，会计做分录的时候做的增值税，不过没有缴纳增值税，计提了所得税，今年3月才开票，应该怎么做分录？
同学，你好，这个计提的增值税和企业所得税不用交了，是吗？
86楼
2023-05-04 20:17:59
全部回复
5fsshz：回复刘艳红老师 增值税没有交，企业所得税计提呢？应该是要交的吧,分录应该怎么做
2023-05-04 20:50:00
刘艳红老师：回复5fsshz我去年计提了，今年交了，计到银行存款就可以了 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-05-04 21:13:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 5586jjnnnn 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？ 借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 因为收到发票跨年了
借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
87楼
2023-05-08 19:02:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunshine smile 发表的提问：
老师计提税费附加税计提多了，跨年了，冲回分录怎么做呢
借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，
88楼
2023-05-08 19:18:49
全部回复
sunshine smile：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-05-08 19:39:11
maize老师：回复sunshine smile好的，我先回复别的学员了
2023-05-08 19:54:41
sunshine smile：回复maize老师 好的
2023-05-08 20:11:17
maize老师：回复sunshine smile让我这边先结束哈，我好回复别的学员了
2023-05-08 20:24:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 含糊的人生 发表的提问：
当年的费用是不是要在年底前全部报销或计提，不能留到下一年？比如说地税，12月份的地税是不是要在十二月份先计提入账？没有计提有没有关系？
地税计提的要计提，当年的费用也最好是当年入账
89楼
2023-05-08 19:35:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 7828 发表的提问：
跨年补计提工会经费，小企业会计准则，用哪个科目
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、工会经费。
90楼
2023-05-08 19:45:48
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