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跨年度计提费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
管理费用跨年入账的完整会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷银行存款等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
46楼
2023-03-28 21:16:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无处不在 发表的提问：
上年度的本年利润在贷方，现在跨年度了怎么处理会计分录？
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润
47楼
2023-03-28 21:29:59
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无处不在：回复邹老师 上年度的现有来做这样的分录也可以？
2023-03-28 21:59:25
邹老师：回复无处不在本来是上年年末就需要处理的，没有处理只能是现在做结转了
2023-03-28 22:26:21
无处不在：回复邹老师 @邹老师:现在直接按你发过来的分录做就可以了哟
2023-03-28 22:47:12
邹老师：回复无处不在你好，是的，没有结转就补结转
2023-03-28 23:02:29
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 白光 发表的提问：
去年计提的财务费用，借财务费用，贷应付利息，本年度冲回，会计分录是什么？
同学， 你好。 借 利润分配-未分配利润   贷 财务费用
48楼
2023-04-10 20:25:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ X_熙什么熙  发表的提问：
跨年度收到借款利息发票，会计分录怎么做
你好，之前有做计提利息的分录 吗？ 如果没有计提，现在支付的分录是，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
49楼
2023-04-10 20:32:22
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X_熙什么熙 ：回复邹老师 以前是按月支付利息的（借：财务费用-利息支出 贷：银行存款）
2023-04-10 20:55:47
邹老师：回复X_熙什么熙 你好，如果没有计提，现在支付的分录是，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-04-10 21:19:07
X_熙什么熙 ：回复邹老师 计提借款利息，怎么做会计分录
2023-04-10 21:44:29
邹老师：回复X_熙什么熙 你好 如果是正常计提 借；财务费用等科目，贷；应付利息 如果是跨年计提 借；以前年度损益调整，贷；应付利息
2023-04-10 22:08:07
梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，累计摊销的分录怎么倒过来，计提的时候不是借：管理费用贷：累计摊销，跨年了，借：以前年度损益调整-管理费用 贷累计摊销吗
你好 跨年后损益类科目用以前年度损益调整科目调整。 调减累计摊销 借:累计摊销 借:管理费用 但是跨年了把管理费用换成以前年度损益调整
50楼
2023-04-10 20:41:28
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小U：回复梦梦老师 这道题的意思是不是企业用税法计提了摊销，但是其实在会计上是无须做的，所以才调整
2023-04-10 21:14:45
梦梦老师：回复小U你好 是企业计提了摊销，但是税法规定不能计提摊销。所以要调增，账务处理要以税法为标准。
2023-04-10 21:27:04
梦梦老师：回复小U你好 不好意思，是调减，调整
2023-04-10 21:42:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的财务费用，借财务费用，贷应付利息，本年度冲回，会计分录是什么？
你好 ； 借应付利息贷以前年度损益调整。 看是否影响了 所得税 ；还得调整所得税的 借以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润
51楼
2023-04-10 20:59:58
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shmilyxin030701：回复meizi老师 去年本年都计提了，我只冲今年的财务费用，不冲去年的可以不？
2023-04-10 21:23:09
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；   要红冲的。  你  多计提了要红冲  
2023-04-10 21:43:50
shmilyxin030701：回复meizi老师 影响所得税了，是税务修改报表缴纳还是做到本年缴纳？
2023-04-10 22:04:02
meizi老师：回复shmilyxin030701你好； 是的。 去修改之前年度年报和 年度财报的 ；       
2023-04-10 22:18:53
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ＂浅时光 发表的提问：
工会经费跨年度怎么做分录
借：现金或银行存款 贷：其他应付款-工会经费
52楼
2023-04-11 19:30:52
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＂浅时光：回复龙枫老师 跨年度计提怎么做？
2023-04-11 19:50:31
龙枫老师：回复＂浅时光用一下以前年度损益调整的啊
2023-04-11 20:07:40
＂浅时光：回复龙枫老师 怎么做分录？
2023-04-11 20:37:16
＂浅时光：回复龙枫老师 借:管理费用 贷:以前年度损益调整？
2023-04-11 21:03:37
龙枫老师：回复＂浅时光借：以前年度损益调整 贷 应交税费 工会经费
2023-04-11 21:19:59
＂浅时光：回复龙枫老师 工会经费不是计入管理费用吗
2023-04-11 21:38:54
龙枫老师：回复＂浅时光以前年度损益调整 管理费用
2023-04-11 22:04:04
＂浅时光：回复龙枫老师 没明白，老师，你直接给我这个分录吧
2023-04-11 22:18:29
龙枫老师：回复＂浅时光借：以前年度损益调整 管理费用 贷 应交税费 工会经费
2023-04-11 22:43:50
＂浅时光：回复龙枫老师 为什么是应交税费-工会经费，工会经费不是计入管理费用吗
2023-04-11 22:57:00
龙枫老师：回复＂浅时光你好，一个借方对应的啊都入啦啊
2023-04-11 23:09:07
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
管理费用进项专票，跨年红冲，会计分录怎么做？
1、红字冲回前期开具的发票: 借:银行存款/应收账款 (红字) 贷:主营业务收入?(红字) 应交税费-应交增值税(销项税) (红字) 2、重新开具发票: 借:银行存款/应收账款 (蓝字) 贷:主营业务收入?(蓝字) 应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
53楼
2023-04-11 19:57:21
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Lucky girl：回复小锁老师 管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。
2023-04-11 20:13:15
小锁老师：回复Lucky girl那就做一笔  借 应付账款 贷 以前年度损益调整  应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-04-11 20:23:35
Lucky girl：回复小锁老师 以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？
2023-04-11 20:47:02
小锁老师：回复Lucky girl需要，那个是最后做的，其他没了
2023-04-11 21:01:36
Lucky girl：回复小锁老师 最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-04-11 21:31:26
小锁老师：回复Lucky girl就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了
2023-04-11 21:43:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 风信子 发表的提问：
跨年度多计提的工会经费分录：借以前年度损益调整-60，贷应付职工薪酬-工会经费-60，借利润分配-未分配利润-60贷以前年度损益调整-60，这样做账务处理对不对？
对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
54楼
2023-04-11 20:24:57
全部回复
风信子：回复方亮老师 亮老师，财务软件自动结转，还用作第二步吗？
2023-04-11 20:50:34
方亮老师：回复风信子您好，需要做第二步。
2023-04-11 21:10:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
55楼
2023-04-11 20:50:43
全部回复
庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2023-04-11 21:10:37
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2023-04-11 21:40:02
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-04-11 22:09:31
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2023-04-11 22:27:41
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-04-11 22:54:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 秋水芙蓉 发表的提问：
1，以前年度停用设备没有计提折旧，本年度补充计提的会计分录如何处理 2. 税法允许吗
你发，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
56楼
2023-04-11 20:57:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资30万，现在调账，如何做会计分录？
冲销多计提的工资数据处理
57楼
2023-04-12 19:59:30
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
58楼
2023-04-12 20:23:28
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-04-12 20:42:58
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-04-12 21:05:01
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-04-12 21:28:05
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-04-12 21:46:27
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-04-12 22:00:58
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-04-12 22:24:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
跨年度发现有未计提工会筹备金，今年怎么补计提
你好， 借；管理费用——工会经费 贷；应付职工薪酬——工会经费
59楼
2023-04-12 20:31:51
全部回复
呦呦：回复冉老师 如果补计提，可以在所得税前扣除吗
2023-04-12 20:57:53
冉老师：回复呦呦你好，可以的，不过按照工资总额的比例，不超过限额的话，可以全额扣除
2023-04-12 21:26:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
上年度管理费用多计提了28元，以前年度损益调整会计分录怎么做？结转分录及登记账本借贷方向？
您好，分录，借；以前年度损益调整，负数28元，贷；应付职工薪酬，负数28元。结转分录，借；利润分配-未分配利润，负数 28元，贷；以前年度损益调整，负数28元。按分录的借货方向记账。
60楼
2023-04-12 20:44:57
全部回复
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