庄老师：回复AA爱上? 微笑借以前年度损益调整，贷其他应付款

Angela（容儿）：回复东老师 2018年至今都没抵扣过

东老师：回复Angela（容儿）那你坐上的时候就可以借应交税费，应交增值税税款递减 贷库存现金

悲凉的跳跳糖：回复赵海龙老师 报表已经生成通过审计了

赵海龙老师：回复悲凉的跳跳糖那只能在现在的年度进行修改的 通过差错更正的方法进行调整

悲凉的跳跳糖：回复赵海龙老师 老师这个情况怎么办

赵海龙老师：回复悲凉的跳跳糖通过以前年度损益调整处理

悲凉的跳跳糖：回复赵海龙老师 你好老师，是这样修改跨年度分录吗？

赵海龙老师：回复悲凉的跳跳糖是的，设计损益的通过以前年度损益处理 如果用的小企业准则用利润分配处理

悲凉的跳跳糖：回复赵海龙老师 分录怎么做

赵海龙老师：回复悲凉的跳跳糖那个要调整，需要调整的分录发一下

，：回复宋生老师 咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6 贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050 贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 那我第一个分录可以不用做吗直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 现在企业一般都是怎么做的？

宋生老师：回复，您好！您这个问题跟上个问题有关系吗？

，：回复宋生老师 没有关系。 期末结转增值税怎么做分录呢？

宋生老师：回复，您好！现在的直接做后面的分录的多。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

申屠虹旭：回复宋生老师 个人借款：20万，计提：借：以前年度损益调整 20 贷：坏账准备―其他应收款 坏账准备 20 确认时，借：坏账准备~其他应收款坏账准备 20 贷：其他应收款 20 ，这样可以吗？

宋生老师：回复申屠虹旭您好！不用做以前年度损益调整

申屠虹旭：回复宋生老师 老师，报表上没看到坏账准备的科目？坏账准备填哪里啊？

宋生老师：回复申屠虹旭您好！以前的资产负债表的“应收账款”栏后专门有一栏：“减：坏账准备”，在这里填写坏账准备。现在将坏账准备作为应收账款、其他应收款、预付账款的减项，按余额填写。

孙亚奇：回复徐阿富老师 给个会计分录好吗？

孙亚奇：回复徐阿富老师 不用以前年度损益调整这个科目吗？

徐阿富老师：回复孙亚奇你好，1，冲红，借主营业务成本红字 贷应付账款或其他应付款红字 2，发票到，再做这样的分录蓝字，3 因为暂估和开票金额一致，不会涉及成本的增加或减少，所以不用以前年度损益调整

小虹虹：回复朴老师 小企业，软件里面没有以前年度损益调整科目

朴老师：回复小虹虹嗯 这个是没有的哦

小虹虹：回复朴老师 那我现在怎么处理呢

朴老师：回复小虹虹直接用利润分配未分配利润

泮婉琴：回复张艳老师 当时做的是借：应付职工薪酬一福利费，贷：现金，还有一笔忘了做就是借：管理费用一福利费，贷：应付职工薪酬，是18年的，现在该怎么调呢？

张艳老师：回复泮婉琴这样的话，需要做 借：以前年度损益调整----代替管理费用科目 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

安琪????：回复答疑苏老师 那怎么办？现在都不知道怎么弄了，还有好多2018年的票没有回来

答疑苏老师：回复安琪????你好 汇算清缴之前可以回来的话 可以计入费用 税前扣除的

安琪????：回复答疑苏老师 汇算清缴之前肯定可以回来，就是我现在不用管了嘛？发票在汇算清缴之前回来按实际做嘛？

答疑苏老师：回复安琪????你好 是的 可以按实际计入费用

安琪????：回复答疑苏老师 那就不是2018年的费用了，可以嘛？

答疑苏老师：回复安琪????你好 你做在18年的费用里就可以

安琪????：回复答疑苏老师 老师，那我不太懂了，那结账怎么办

答疑苏老师：回复安琪????你好 汇算清缴可以取得发票的话 可以直接计入费用

答疑苏老师：回复安琪????就按费用来结帐就可以

安琪????：回复答疑苏老师 老师，可能我没太理解您的意思，现在就是项目上人员2018年的票还没报销，也就是没报销没支付给项目人员，现在公司要求7号必须结完12月的账，所以这部分没报销的2018年费用，我应该怎么办？

答疑苏老师：回复安琪????你好 没报销的费用不可以 我以为是你们公司实际发生的费用了

安琪????：回复答疑苏老师 就是没报销的费用，这个怎么弄？问了之前公司的会计说是先用预计负债提出来

答疑苏老师：回复安琪????你好 一般预计负债计提出来也可以 汇算清缴之前报销可以扣除

安琪????：回复答疑苏老师 那就是借:管理费用或者销售费用，贷:预计负债，那实际报销的时候分录呢？我看是到新的一年把这个提出来的给冲了，重新按照实际报销做的

答疑苏老师：回复安琪????你好 实际报销冲预计负债了

安琪????：回复答疑苏老师 那如果多提了，或者少提了呢

答疑苏老师：回复安琪????你好 多计提的话 冲减管理费用 借管理费用负数 借预计负债 贷银行存款