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所得税汇算清缴会计处理
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 迷失的森林 发表的提问：
老师，工资薪金所得税汇算清缴，我怎么处理呢？？
您好，您说自己的工资薪金吗？你直接在手机上下载个人所得税APP，登录进去就可以汇算清缴的。
166楼
2023-07-02 20:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sorrow rain 发表的提问：
所得税汇算清缴产生退税抵扣今年季度所得税如何账务处理
您好 去年缴纳所得税的时候做了分录 现在不需要单独写分录了 季度计提所得税后 不做缴纳的分录就好了 去年缴纳的时候 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 现在产生退税 不做分录 后期季度需要交所得税的时候 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 就好了
167楼
2023-07-03 17:31:22
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sorrow rain：回复bamboo老师 不用通过以前年度损益调整科目吗
2023-07-03 18:04:29
bamboo老师：回复sorrow rain不用通过以前年度损益调整科目
2023-07-03 18:31:00
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ZXZ 发表的提问：
以前年度损益在汇算清缴中要如何处理，本年完成上年度的汇算清缴缴纳的所得税时候计入以前年度损益
你好同学 是的所得税可以是以前年度损益调整，也可以直接计所得税费用
168楼
2023-07-03 17:44:25
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ZXZ：回复何江何老师 今年入账的以前年度损益负400万在第二年进行2019年汇算清缴时候需要如何填列
2023-07-03 18:20:36
何江何老师：回复ZXZ你好同学 这个你的汇算时以前的亏损是不填的电脑自动会出来，去年的数据
2023-07-03 18:50:25
ZXZ：回复何江何老师 我就是调整去年的数据 不填写如何自动出来啊
2023-07-03 19:19:18
何江何老师：回复ZXZ是的同学这个是电脑自动的
2023-07-03 19:36:29
ZXZ：回复何江何老师 我是谁我19年做了几笔成本调整凭证 调整以前年度的损益假设为负的400万，我明年做19年汇算清缴的时候 这个以前年度损益是填列在19年汇算清缴表里么
2023-07-03 19:49:55
何江何老师：回复ZXZ是的同学，就是这样的
2023-07-03 20:17:11
ZXZ：回复何江何老师 我这19年入账的以前年度损益400万 从来没填过 怎么自动生成 18年都没填过啊
2023-07-03 20:45:31
何江何老师：回复ZXZ同学这个你要去税务局让他们认可，否则这么大亏损他们不认你也抵不了
2023-07-03 20:58:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕美美 发表的提问：
请问2018年所得税汇算清缴多计费用5547.8元，已补交554.78元所得税，账务上怎么处理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
169楼
2023-07-03 18:09:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
170楼
2023-07-03 18:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
171楼
2023-07-04 16:58:12
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-07-04 17:24:31
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-07-04 17:54:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
172楼
2023-07-04 17:21:07
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-07-04 17:46:45
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-07-04 18:15:14
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-07-04 18:37:56
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-07-04 18:58:14
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-07-04 19:17:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
汇算清缴后，前期多预缴了企业所得税，多缴纳的企业所得税一般如何处理？
可以去税务局申请退税
173楼
2023-07-04 17:39:39
全部回复
一抹新绿22：回复郭老师 申请退税是集中办理还是随时可以去大厅申请？
2023-07-04 18:03:40
郭老师：回复一抹新绿22一般集中办理的，具体的得问你税务局
2023-07-04 18:21:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
174楼
2023-07-04 18:07:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户yjtzcq 发表的提问：
民办非企业单位所得税汇算清缴账务处理
借其他支出贷应交税费，企业所得税 和你季度预缴是一样就可以的 借应交税费企业所得税贷银行
175楼
2023-07-04 18:32:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
汇算清缴完需要补缴企业所得税怎么账务处理呢
您好 请问单位用什么会计准则
176楼
2023-07-05 17:28:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
177楼
2023-07-05 17:39:29
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
公司的坏账如何处理？确定收不回来了，账务处理和所得税汇算清缴的处理
你好 收不回来 借坏账准备 贷应收账款
178楼
2023-07-05 17:55:55
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答疑苏老师：回复芳芳所得税汇算清缴这部分可以税前扣除
2023-07-05 18:17:53
芳芳：回复答疑苏老师 坏账准备需要去税务做登记吗？
2023-07-05 18:38:57
答疑苏老师：回复芳芳你好 想要税前扣除的话 需要到税局登记备案
2023-07-05 19:05:41
芳芳：回复答疑苏老师 备案需要哪些资料？
2023-07-05 19:20:22
答疑苏老师：回复芳芳你好 就是你确认坏账收不回来的证明资料
2023-07-05 19:38:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 舒心的电源 发表的提问：
老师，适用小企业会计准则，所得税汇算清缴和预交税款差异如何进行账务处理
你好，是多计提了，还是少了。
179楼
2023-07-05 18:11:07
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郭老师：回复舒心的电源税款已经退回来了吗？
2023-07-05 18:26:52
舒心的电源：回复郭老师 12月申报结束了，预交了所得税全面企业所得税，次年5月31号前做企业所得税汇算清缴后，做完纳税调整后，与去年预交所得税有差异怎么核算？
2023-07-05 18:49:50
舒心的电源：回复郭老师 有可能多，有可能少，两种情况
2023-07-05 19:18:34
郭老师：回复舒心的电源比如你少交了借利润分配贷，应交税费，借应交税费贷银行存款，如果是多交了，做相反的分录。
2023-07-05 19:45:45
舒心的电源：回复郭老师 老师，就是说直接计入利润分配科目，不计入所得税费用科目吗
2023-07-05 20:03:01
郭老师：回复舒心的电源你好是的，是这么理解的。
2023-07-05 20:25:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕子 发表的提问：
固定资产的折旧年限(如小轿车的最低折旧年限是4年),会计处理按8年的使用年限来计提折旧,那税法的所得税汇算清缴时需不需要调整!
你好，不需要调整
180楼
2023-07-05 18:29:59
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