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提工程管理费的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的冬瓜 发表的提问：
公司给管理员工提供小汽车使用，怎么写会计分录
车还是公司吧？无偿使用吧？不需要做分录
256楼
2023-08-16 17:05:42
全部回复
maize老师：回复单薄的冬瓜对方没有报销费用，车也是公司 没有收取费用，那这个不需要做分录
2023-08-16 17:28:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
若管理人员工资5000，施工人员工资150000做分录为：借：管理费用5000工程施工--合同成本150000贷：应付职工薪酬155000是这样理解的吗？那这样职工薪酬这么多，那相应的工会经费要提很多啊
你好，是对的 是的
257楼
2023-08-16 17:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
建筑工程，开票3%工程已结转成本，后成本发票提供，会计分录怎么处理？
你好！你之前没有收到发票的时候，如何做的分录。
258楼
2023-08-17 16:00:58
全部回复
会计学堂洪老师：回复宋生老师 先空转成本，因为3%简易计税，工程的税款都补缴齐了
2023-08-17 16:29:43
会计学堂洪老师：回复宋生老师 借：工程施工 贷：预付帐款（开票金额减-预交金额减-补缴金额）这个就是结转的成本
2023-08-17 16:44:45
宋生老师：回复会计学堂洪老师您好！你工程施工这个科目没有发票，你收到发票就贴进去就好了。
2023-08-17 17:04:40
会计学堂洪老师：回复宋生老师 4月开票。6月收到成本票贴进可以吗？有点违反权责发生制
2023-08-17 17:22:14
会计学堂洪老师：回复宋生老师 如按当期的实际情况处理，应该怎么处理会计分录，成本发票的面额大于结转的成本
2023-08-17 17:37:42
宋生老师：回复会计学堂洪老师您好！可以贴进去的。其实你这个应该这么看，你4月的时候是暂估，6月确定，这样做也可以
2023-08-17 18:01:06
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 露露 发表的提问：
老师，工资社保应该怎么做分录，4月份计提工资，我先管理费用，贷应付职工工资，然后再做一笔计提社保分录，借管理费用，贷应付职工薪酬，计提公司承担的社保，，这样做可以吗
您好，是的。借：管理费用—社保/工资 贷：应付职工薪酬—工资/社保
259楼
2023-08-17 16:19:26
全部回复
露露：回复思顿乔老师 那次月发放的时候的分录应该怎么做啊，
2023-08-17 16:32:11
思顿乔老师：回复露露借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-08-17 16:46:54
露露：回复思顿乔老师 个人承担的社保也没体现出来啊，不应该放在其他应收款里吗？
2023-08-17 16:57:26
思顿乔老师：回复露露借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
2023-08-17 17:18:03
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 北京～努力 发表的提问：
老师，19年10-12月，在计提社保时把个人负担部分也放到管理费用中了，全额计提了，金额共计2400左右，现在该怎么做啊？正确计提单位和个人部分社保的分录是怎么写的呢？
那就调整冲出来 借其他应付款-个人部分社保 贷管理费用-社保 缴纳社保的时候借应付职工薪酬-社保 贷银行存款 贷 其他应付款-个人社保 正常的是 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
260楼
2023-08-17 16:31:14
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 酒店集团计提加盟店的管理费用分录应该怎么写
借：管理费用 贷：其他应付款
261楼
2023-08-17 16:53:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 失眠的柠檬 发表的提问：
你好，针对这个问题，我按不用计提的，直接做以上分录，可结转后，管理费用还是有余额，请问怎么处理
你好，计提的什么业务，分录怎么做的
262楼
2023-08-17 17:11:59
全部回复
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
去年11和12月分别多计提了管理费用-工资，今年1月冲减分录怎么写呢？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 做红字冲销
263楼
2023-08-18 16:11:48
全部回复
微信用户：回复dizzy老师 帐套没有以前年度损益调整 这个科目，也添加不了，怎么办
2023-08-18 16:27:17
dizzy老师：回复微信用户科目肯定是可以添加的，要找到正确的添加方法
2023-08-18 16:57:03
微信用户：回复dizzy老师 可以把以前年度损益调整科目换成利润分配-未分配利润科目 吗？
2023-08-18 17:11:40
dizzy老师：回复微信用户学员您好，可以换的
2023-08-18 17:40:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户tc66cc 发表的提问：
计提职工社会保险费1400元，其中: A产品生产工人 500元 B生品生产工人 400元 车间管理人员 200元 管理部门人员 300元 请编写会计分录
借生产成本a产品社保500 生产成本B、产品社保400， 制造费用社保200， 管理费用社保300 贷应付职工薪酬社保1400
264楼
2023-08-18 16:17:50
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小U 发表的提问：
我看到广告公司的计提工资有个工程施工-人工费，是和管理费用-工资分开计提的，为什么要这样子做，人工费是做啥的？
您说的广告公司是咱们网站里面的课程还是指你们单位？
265楼
2023-08-18 16:45:38
全部回复
小U：回复方亮老师 老师，单位的
2023-08-18 17:00:12
方亮老师：回复小U计提的工资应该计入劳务成本科目，计入工程施工科目是错误的，直接从事广告设计人员的工资计入劳务成本科目，管理部门的人员工资计入管理费用科目。
2023-08-18 17:22:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，2018年11-12月的工会经费我可以做在2019年吗，分录就计提在管理费用-工会经费，还是以前年度损益调整呢？
通过以前年度损益调整处理。
266楼
2023-08-18 17:11:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 清 发表的提问：
1、 工会经费属于应付职工薪酬吗？2、残保金是属管理费吗？计提分录是否正确： 借：管理费用--残保金 贷：应交税费-应交残保金
您好，1、工会经费属于应付职工薪酬。 2、残保金是属管理费。计提分录 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款-残保金
267楼
2023-08-19 16:22:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伽伽那52 发表的提问：
老师，工程建设项目部管理人员和项目部的民工工资发放，和工资计提怎么做分录呀
你好 计提 借：工程施工—间接费用 工程施工—合同成本 贷：应付职工薪酬 支付（发放） 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等科目
268楼
2023-08-19 16:41:57
全部回复
伽伽那52：回复邹老师 老师，民工工资 发的时候只发一部分，没有安工程量发放，只发一部分，需要做计提吗  
2023-08-19 16:57:55
邹老师：回复伽伽那52你好，需要做计提处理的 
2023-08-19 17:14:10
伽伽那52：回复邹老师 那要怎么计提，按本月实发计提，还是按民工实际的工程量计提
2023-08-19 17:33:49
邹老师：回复伽伽那52你好，根据当月应付工资的金额 计提 
2023-08-19 17:54:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 德尔塔塔 发表的提问：
比如我把计提工资 放入管理费用中，那这管理费用中 含不含个人所得税？ 比如 工资时5500（包含100元各人所得税） 那我做会计分录是 管理费用是4900 还是5000？
如果应发工资是5000，计提工资就是5000，个税是在发放的时候扣除下来的
269楼
2023-08-19 16:57:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 万事如意 发表的提问：
1、工程车产生的加油费 该如何做会计分录 （工程施工科目下 有直接人工 直接材料 间接费用 3个科目）2、原来的会计将工程车的折旧放在了管理费用下 能调整么 是否需要调整
1、借：工程施工--间接费用贷：现金；2、可以调整的
270楼
2023-08-19 17:08:59
全部回复
万事如意：回复袁老师 那老师 工程用车的折旧是不是也放在简洁费用这个科目下 谢谢
2023-08-19 17:51:34
袁老师：回复万事如意是的
2023-08-19 18:19:48
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