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计提季度所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，季度所得税怎么计提
只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下 借：企业所得税 利润总额*0.25 贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
166楼
2023-07-05 17:56:35
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学徒：回复QQ老师 300万以下企业有减免，小微企业的怎么填写
2023-07-05 18:15:00
QQ老师：回复学徒你好，按你们实际适用的税率计提。
2023-07-05 18:42:55
学徒：回复QQ老师 64421.05元利润，要计提多少企业所得税？不是很明白啊
2023-07-05 19:00:06
QQ老师：回复学徒你好，按5%计提企业所得税。
2023-07-05 19:28:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
季度所得税差1分钱 上月会计计提所得税比所得税纳税申报表计算出来的数据少1分，已经结账了，需要反结账修改所得税费用计提的分录吗？能不能做到本月中，补记1分钱？
你好，可以在这个月补记1分钱。
167楼
2023-07-05 18:08:46
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阿慢：回复立红老师 老师，如果差的很多，不是1分，假如是100的话，是不是就要反结账重新计算修改计提数据了？
2023-07-05 18:33:43
立红老师：回复阿慢你好，是的，如果是差得多，建议反结账重新计算修改计提数据
2023-07-05 18:47:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
168楼
2023-07-05 18:38:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 对、 发表的提问：
我家三季度累计盈利6千，所得税已交。四季度累计盈利4千，会计分录如何做谢谢
你好，你这个4000是第四季度的，还是本年累计的金额？
169楼
2023-07-05 18:44:59
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对、：回复邹老师 老师累计的
2023-07-05 19:10:56
邹老师：回复对、你好，因为截止到第四季度的本年累计利润比第三季度是要小，说明第四季度是亏损，这种情况就不需要计提所得税了
2023-07-05 19:21:23
对、：回复邹老师 是的老师。我就是想问问我本年累计利润4千元。我咋做会计分录。我好把本年利润转平
2023-07-05 19:45:56
邹老师：回复对、你好，借；本年利润4000 ，贷；利润分配——未分配利润4000
2023-07-05 19:57:42
对、：回复邹老师 老师对利润分配------未分配利润科目我还用结转吗。
2023-07-05 20:13:10
邹老师：回复对、你好，利润分配——未分配利润这个已经是最终的科目，就不需要再结转的
2023-07-05 20:32:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
前三季度计提及缴付所得税多了，四季度所得税 还要冲减或者计提当季度吗？
您好 四季度所得税 应该冲减前面多计提的所得税费用
170楼
2023-07-06 18:09:27
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ccl雪莉M 发表的提问：
#提问#请问公司去年最后一季度要交的企业所得税当时没有计提，今年做的直接交的分录，所得税就显示在今年一季度，这个有什么影响吗？可以怎么调呢？
你的分录是如何做的？
171楼
2023-07-06 18:35:22
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ccl雪莉M：回复文文老师 借所得税，贷银行
2023-07-06 19:05:20
文文老师：回复ccl雪莉M对利润总额不影响，影响净利润，可不调整了，就这样。
2023-07-06 19:19:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 瑞 发表的提问：
老师，去年四季度的企业所得税没计提，现在想计提，这样写分录可以吗？
可以的，可以这么做的。
172楼
2023-07-06 18:42:00
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瑞：回复郭老师 老师，那结账的时候怎么借？这个分录需要期间损益结转吗？
2023-07-06 19:13:43
郭老师：回复瑞那这个就是最后的科目，不用结转。
2023-07-06 19:23:51
瑞：回复郭老师 老师，那是不做完了期间损益结转，然后再写这个分录，然后记账结账是不？
2023-07-06 19:52:49
郭老师：回复瑞你好是的，是这么做的。
2023-07-06 20:17:00
瑞：回复郭老师 这样做完，资产负债表的利润分配-未分配利润的期出余额与期末余额的差不等于净利润的本年累计数
2023-07-06 20:36:58
瑞：回复郭老师 正好差的四季度补提的所得税那个金额？
2023-07-06 20:51:36
瑞：回复郭老师 是没结转对吗？
2023-07-06 21:13:41
郭老师：回复瑞对的是的，就是会影响的，只要用了以前年度损益调整或者是利润分配都会影响，这个勾稽关系可以忽略。
2023-07-06 21:40:51
Kiki老师
职称：CMA,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 酷炫的大米 发表的提问：
企业所得税美月都需要计提的嘛，还是季度计提就行了。分录怎么样的
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
173楼
2023-07-09 19:58:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小欢子 发表的提问：
三个月共计提所得税费用12500元，季度缴纳企业所得税额时，上季余有退税额大于当季应缴税额，还余5035元下季继续抵扣，请问当季的会计分录该怎样做?
你好！ 不用做会计分录的
174楼
2023-07-09 20:16:34
全部回复
小欢子：回复蒋飞老师 不是，是我全年共计提了所得费用333509.23元，全年实缴企业所得税费88682.93元，全年利润不超三百万符合小微政策，可以减免企业所得税250105.54元，所以：333509.23-250105.54-实缴88682.93＝-5279.24元，所以税务要退5279.24元给我公司
2023-07-09 21:03:12
蒋飞老师：回复小欢子退回时 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用）
2023-07-09 21:24:14
蒋飞老师：回复小欢子或直接做分录 借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-07-09 21:34:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
有些企业只有第四季度计提所得税，前三个季度都是直接交所得税
你好！本身这样是不对的。因为缴纳的时候肯定已经是下季度了
175楼
2023-07-09 20:42:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模纳税人，上个季度没有计提企业所得税，但是有企业所得税，我申报时缓缴了，现在是2022年的第一季度了，我怎么做分录，计提这部分的企业所得税了，这第一季度不用缴税，我如在4月扣除上个季度的企业所得税，怎么做这个分录了？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
176楼
2023-07-10 17:52:57
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学无止境：回复郭老师 我在4月要再做这一笔分录吗？那在这第一季度，还要做什么分录吗？
2023-07-10 18:10:39
郭老师：回复学无止境对的是的，第一季度需要交税吗？借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2023-07-10 18:35:28
学无止境：回复郭老师 第一季度不交税，就不用计提所得税了吧。
2023-07-10 19:00:23
郭老师：回复学无止境对的是的，是这么做的。
2023-07-10 19:26:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漠西 发表的提问：
2018年4季度所得税计提少了怎么处理
这个再计提只能使用以前年度损益调整了
177楼
2023-07-10 18:22:54
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
上季度所得税忘记计提，10月份计提可以吗？
可以，没有跨年可以直接补计提就可以。
178楼
2023-07-10 18:35:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问二季度所得税怎么计提
借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
179楼
2023-07-11 17:57:03
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陆：回复江老师 怎么算啊，二季度计提所得税有公式计提所得税吗
2023-07-11 18:10:30
江老师：回复陆本年利润*适用税率-一季度预交的企业所得税，就是本季度需要交的税，当然可以先弥补以前年度的亏损。
2023-07-11 18:38:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 田伟 发表的提问：
老师，第1/2/3季度所得税用计提吗，还是不计提等第4季度预提一次呢？
你好！需要分季度计提所得税的
180楼
2023-07-11 18:09:57
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田伟：回复蒋飞老师 是看利润表的利润总额乘以25%吗。
2023-07-11 18:29:41
蒋飞老师：回复田伟可以这么处理： 应计提所得税：利润表的利润总额×25%-上季度已计提所得税
2023-07-11 18:46:10
田伟：回复蒋飞老师 老师，那就是做完计提折旧，然后再结转完才能出利润表吧
2023-07-11 18:57:37
田伟：回复蒋飞老师 是不是结转的本月收入成本的分录在前，后边再做一个所得税费用的凭证？
2023-07-11 19:08:04
蒋飞老师：回复田伟是的，你的理解很对
2023-07-11 19:37:10
田伟：回复蒋飞老师 老师，那比如第一季度亏损40万，第二季度盈利20万，那第二季度还用计提所得税吗
2023-07-11 20:06:15
蒋飞老师：回复田伟那就不用计提了。你的理解很对
2023-07-11 20:26:30
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