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计提季度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丫头 发表的提问：
怎么计提企业季度所得税！
你好，季度所得税这样计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 分录是，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
151楼
2023-06-27 18:59:59
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丫头：回复邹老师 利润总额就是报表上的
2023-06-27 19:20:44
邹老师：回复丫头你好，利润总额就是季度末月利润表的利润总额本年累计数据
2023-06-27 19:36:51
丫头：回复邹老师 适用税率怎么看
2023-06-27 19:59:49
邹老师：回复丫头你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合 小型微利企业条件，税率是25%
2023-06-27 20:29:00
丫头：回复邹老师 那我还不知道一年能做多少利润啊！新企业
2023-06-27 20:46:50
邹老师：回复丫头你好，利润是需要据实反应的，而不能因为不同所得税率不同来控制利润的
2023-06-27 21:14:18
丫头：回复邹老师 老师我在问一下，那个计提所得税是不是申报表里填进去自动计算的，我是不是可以看那里
2023-06-27 21:30:04
丫头：回复邹老师 具体的税率
2023-06-27 21:46:56
邹老师：回复丫头你好，是根据你填写的利润总额数据自动计算的 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，税率是25%
2023-06-27 22:08:03
丫头：回复邹老师 老师那请问我现在要计提7、8、9月的所得税，我9月的利润表还没有，我不知道怎么弄哇，按照没计提的时候的利润总额计提吗？
2023-06-27 22:36:28
邹老师：回复丫头你好，需要出具了9月份利润表，知道利润总额是多少，才可以计提的
2023-06-27 23:02:01
丫头：回复邹老师 出具了报表，然后计提了再出具利润表不是又不一样了吗
2023-06-27 23:19:10
邹老师：回复丫头你好，出具报表然后计提所得税，然后按计提了所得税之后的金额出具一份正确的利润表就是了
2023-06-27 23:39:08
丫头：回复邹老师 噢噢好的，我在用友里先结账，出具报表，然后反记账，再计提，再结账，再出具报表是吧
2023-06-27 23:53:23
邹老师：回复丫头你好，是的，是这样处理的
2023-06-28 00:22:35
丫头：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-28 00:35:27
邹老师：回复丫头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-28 00:55:39
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 森方 发表的提问：
老师，请问计提季度所得税怎么计提呢？
借 所得税费用 贷 应交税费
152楼
2023-06-28 18:22:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ling201809 发表的提问：
季度所得税需要计提吗？
你好，要计提，在季度末的这个月计提
153楼
2023-06-28 18:29:50
全部回复
ling201809：回复徐阿富老师 分录怎么做？
2023-06-28 18:40:54
徐阿富老师：回复ling201809借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
2023-06-28 18:59:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss佳 发表的提问：
季度计提的所得税是怎么计算的，以前的会计只计提了两个季度的所得税，她是怎么计算的，我最后一次计提应该怎么做
还有她前面两次计提的金额
154楼
2023-06-28 18:56:59
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邹老师：回复Miss佳你好，你单位所得税是查账征收吗 还是核定征收
2023-06-28 19:14:29
Miss佳：回复邹老师 这个我不是很清楚，我就是看不懂她是怎么计算的
2023-06-28 19:28:45
邹老师：回复Miss佳你好，通过利润总额，看不出来所得税是如何计算的
2023-06-28 19:44:01
Miss佳：回复邹老师 这个我不是很清楚，我就是想知道以前会计是怎么计算出这个数据的
2023-06-28 20:03:02
邹老师：回复Miss佳你好，这个只有问当时了解所得税征收方式，为什么是这么多才知道原因的
2023-06-28 20:31:51
Miss佳：回复邹老师 那要哪里才能看出来，计算的依据
2023-06-28 20:48:05
邹老师：回复Miss佳可以看所得税的征收方式鉴定表
2023-06-28 21:00:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师··我做实操··发现这个分录说要计提第四季度的所得税··可是我看他的解析是一年的
你好，是不是以前季度没有计提或者以前季度是亏损？
155楼
2023-07-02 19:54:24
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小U：回复邹老师 我不知道也··我是在做学堂的实操··这个企业就给我练习12月份的··要不老师你帮我分析下什么情况会这样做吧？
2023-07-02 20:17:00
邹老师：回复小U可能以前季度都是亏损 要不就是一次性计提了一年的
2023-07-02 20:35:42
小U：回复邹老师 如果以前季度都是亏损的情况下··到最后一个月就要这样去算利润和所得税是吗？
2023-07-02 20:57:44
邹老师：回复小U你好，是的
2023-07-02 21:20:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
这个月要申报一个季度的企业所得税，如果公司这个季度利润总额是负数的话，会计分录需要计提吗，如果要分录怎么做
你好，不需要做计提所得税的分录
156楼
2023-07-02 20:23:19
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景：回复邹老师 老师如果需要预交所得税的话是不是就得做分录
2023-07-02 20:47:12
邹老师：回复景你好，是的，就做计提所得税的分录
2023-07-02 20:57:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李安新 发表的提问：
公司季度计提所得税的分录及结转分录。公司计提印花税分录，麻烦给下分录，现在变更太多，不值得哪个为准
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税
157楼
2023-07-02 20:50:59
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李安新：回复吴月柳 如果是税务部分给的优惠，返款呢，我如何分录。增值税退回，所得税退回的 补贴
2023-07-02 21:25:33
吴月柳：回复李安新借：银行存款 贷：营业外收入
2023-07-02 21:35:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 0 发表的提问：
老师，第二，第三季度企业盈利，计提了所得税，但是没有缴纳，第四季度亏损，需要调回来之前计提的所得税吗？怎么做分录
你好，需要的借应交税费借所得税费用负数。
158楼
2023-07-03 17:29:28
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 整齐的往事 发表的提问：
老师，我们公司2019年第三季度所得税未计提，然后在做10月账时可以补提吗
你好，是完全可以的，没问题的。
159楼
2023-07-03 17:48:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
请问第二季度所得税怎么计提
您好 根据二季度的利润总额*适用所得税税率 符合小微企业标准有税收优惠
160楼
2023-07-03 17:56:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安雨尘 发表的提问：
老师，上一年度及本年度第一季度所得税都未曾计提！可以不计题吗？应该怎样做？
需要补计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-所得税 当年第一季度 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税
161楼
2023-07-03 18:18:47
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安雨尘：回复邹老师 上年度还用做第二步，借：利润分配 贷：以前年度损益调整吗？ 本年度借：本年利润 贷：所得税费用
2023-07-03 18:42:10
安雨尘：回复邹老师 老师，汇算清缴的税款补交怎么做分录？
2023-07-03 19:00:51
邹老师：回复安雨尘需要做借：利润分配 ——未分配利润 贷：以前年度损益调整 本年度借：本年利润 贷：所得税费用 这个分录的 借；应交税费-所得税 贷；银行存款
2023-07-03 19:26:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 波波 发表的提问：
老师，第二季度所得税缓缴，那还要计提吗？
你好，有应纳税额需要缴纳就需要计提的
162楼
2023-07-03 18:47:59
全部回复
波波：回复邹老师 那后两个季度亏损了怎么做？
2023-07-03 19:01:49
邹老师：回复波波你好，后面两个季度亏损，就不需要计提所得税就是了
2023-07-03 19:19:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 秋天私语 发表的提问：
2019年4季度所得税可以在2020年1月计提吗
您好 应在2019年12月份计提的 如果没有计提 只好次年补计提了
163楼
2023-07-04 18:13:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 烽火佳人 发表的提问：
所得税计提的数据是最近三个月数据还是一季度没计提的话，累计两个季度一起计提？应该怎么计提呢？就是不会计提所得税还有年底的所得税应该怎么计提呢
你好 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 季度所得税可以根据这个公式计算出来的数据计提
164楼
2023-07-04 18:24:32
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烽火佳人：回复邹老师 那我怎么算利润总额本年累计呢
2023-07-04 18:54:17
邹老师：回复烽火佳人你好，就是你单位利润表的本年累计栏次的利润总额金额 也可以根据每个月的利润总额金额相加得出
2023-07-04 19:18:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本季度所得税300元
借；所得税费用 300 贷；应交税费-所得税 300
165楼
2023-07-04 18:47:58
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