我是你的大哥哥：回复郭老师 第一季度盈利，

郭老师：回复我是你的大哥哥以前没有亏损的 安利润总额*5%

我是你的大哥哥：回复郭老师 分录是怎样的呢？

郭老师：回复我是你的大哥哥借所得税费用贷应交税费。

徐阿富老师：回复安之若素你好，没有风险，如果有所得税缴纳的，你补提就可以。

平淡的航空：回复夏天老师 老师！就是在所得税预缴申报表里面有累计的利润总额！税收优惠的！还有预缴的！总的-优惠的-预缴的=本次实际缴纳的！那我计提所得税的时候按哪个数字计提呢？税收优惠的那部分我是不是得转到营业外收入里面？

夏天老师：回复平淡的航空计提所得税按照你本次实际缴纳的，税收优惠部分不需要管

平淡的航空：回复夏天老师 所得税税收优惠的部分不需要做营业外收入吗？那其他税种的优惠部分呢？比如增值税！因为我们是小规模纳税人嘛！季度不超45万不是不交税嘛！这个也不需要管吗？

夏天老师：回复平淡的航空增值税需要转入营业外收入

平淡的航空：回复夏天老师 只有所得税不用是吧？老师！其他的税种都需要转营业外收入的是吧？比如增值税，附加税，水利基金等其他的税种

夏天老师：回复平淡的航空其余的你要计提的话就全额计提，然后减免的转入营业外收入，不计提的话就不需要转营业外收入

平淡的航空：回复夏天老师 老师！那如果不计提的话！不就是相当于收入减少了嘛！这个会不会有税收风险啊？

夏天老师：回复平淡的航空不会啊，计提是费用增加啊，最后你的实际计入费用的数额是一致的

平淡的航空：回复夏天老师 哦哦！好的！老师！太感谢了

夏天老师：回复平淡的航空不客气，希望有帮到你

A：回复庄老师 具体怎么算出这个金额，可以讲一下吗

庄老师：回复A你好，你是说利润是怎么算的吗

庄老师：回复A一、利润计算公式 1、营业利润 ＝营业收入－营业成本－税金及附加－营业费用－管理费用－财务费用－资产减值损失%2B公允价值变动收益（或减变动损失）%2B投资收益（或减投资损失） 其中： 营业收入包括“主营业务收入”和“其他业务收入” 营业成本包括“主营业务成本”和“其他业务支出” 2、利润总额 ＝营业利润%2B营业外收入－营业外支出 3、应交所得税 =应纳税所得额*税率-减免税额-抵免税额 其中： 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损 4、净利润＝利润总额－所得税

啭裑╭ァ落涙：回复张艳老师 计提了4675，实际支付4295，中间差了379元，是弥补亏损的。

张艳老师：回复啭裑╭ァ落涙弥补亏损是不做分录的。

啭裑╭ァ落涙：回复张艳老师 直接把之前那笔冲掉，在重新录入。

张艳老师：回复啭裑╭ァ落涙您之前怎么做的分录啊？

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复徐阿富老师 7月的时候，我做一笔一样的凭证红字冲回就行么

徐阿富老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）你好，是的，将多计提的冲红就好

NAMANANA：回复郭老师 那小微企业计提时应该怎样计算

郭老师：回复NAMANANA年累计的利润总额减去以前年度的亏损）乘以税率减之前季度预缴利润。100万以内的小型微利企业税率是2.5%， 利润100万到300万之间的，税率是10%。