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计提季度所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
121楼
2023-06-20 18:43:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴儿 发表的提问：
员工宿舍的房租是按季度交的，要计提吗，怎么做会计分录
你好，不需要的 借；待摊费用 贷；银行存款等科目
122楼
2023-06-20 19:11:59
全部回复
琴儿：回复邹老师 为什么是待摊费用，我这么做的对不对 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2023-06-20 19:29:44
邹老师：回复琴儿你好，就是现在支付的需要有以后期间摊销的相关支出 不可以的
2023-06-20 19:54:54
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
季度缴纳企业所得税时，先计提出来再缴纳吗？计提怎么写分录
是的 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
123楼
2023-06-21 17:54:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
124楼
2023-06-21 18:14:05
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
补计提去年第四季度的企业所得税，分录怎么做？
你好，学员 借所得税费用 贷应交所得税
125楼
2023-06-21 18:38:09
全部回复
Lucky girl：回复冉老师 那不是跟22年的所得税费用混在一起了吗
2023-06-21 19:06:47
冉老师：回复Lucky girl摘要写清楚即可的，学员
2023-06-21 19:36:28
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
计提季度所得税，请教一下，怎么核算计提季度的所得税呢？
你做完所有凭证在结转损益前看你的科目余额表，用你的收益类科目贷方为余额减去你损益类科目借方余额的差计提核算所得税
126楼
2023-06-21 18:51:15
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明天你好！：回复马老师 请问一下，我这个月计提季度所得税，是要看7，8，9月份所有的收益类科目的贷方合计数和损益类科目借方合计数嘛？
2023-06-21 19:18:32
马老师：回复明天你好！全年累计的数字不根据季度
2023-06-21 19:46:09
明天你好！：回复马老师 收益类贷方科目合计数减去损益类借方科目的合计数的差乘25%，就是季度需要缴纳所得税嘛？
2023-06-21 20:06:45
马老师：回复明天你好！是的，这个就是你季度该预交的
2023-06-21 20:23:34
明天你好！：回复马老师 好的，非常感谢老师
2023-06-21 20:44:45
马老师：回复明天你好！不客气的，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-06-21 21:08:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
2019年4季度企业所得税没有计提，2020年补提分录怎么走
借：所得税税费 贷：应交税费-应交所得税 当然，这个是适用小企业会计准则，直接记在2020的账里，就可以了。 如果适用企业会计准则，所得税费用，还要换成以前年度损益调整，通过利润分配等，进行核算的
127楼
2023-06-21 19:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，季度企业所得税要做减免的分录吗？系统帮我计提企业所得税是按25%计提的。
你好，需要按 减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提、缴纳分录 
128楼
2023-06-22 18:09:26
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麦M：回复邹老师 系统自动计提了 ，但是系统计提不按减免计提。
2023-06-22 18:24:23
邹老师：回复麦M你好，那需要把系统自动计提的金额做相应修改才是的 
2023-06-22 18:39:35
麦M：回复邹老师 你好，季度需要扣款了吗？还是清算才扣呢
2023-06-22 19:00:03
邹老师：回复麦M你好，季度如果有利润，就需要预交所得税 
2023-06-22 19:22:44
麦M：回复邹老师 好的谢谢老师！
2023-06-22 19:34:54
邹老师：回复麦M不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 19:57:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白云 发表的提问：
三季度所得税计提根据什么会计科目数据计提？
你好 是根据利润总额计算提取的 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
129楼
2023-06-22 18:34:46
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白云：回复邹老师 利润总额是根据收入一成本费用得来的，具体哪些科目？
2023-06-22 18:49:38
邹老师：回复白云你好，利润总额就是你利润表的利润总额 而不等于收入—成本，还需要减去税金及附加，期间费用等金额
2023-06-22 19:12:57
白云：回复邹老师 好，我是否把7一9月份3个利润表合计得出本季度利润总额
2023-06-22 19:38:31
邹老师：回复白云你好，收到，是这样计算季度利润总额的
2023-06-22 20:01:26
白云：回复邹老师 好的，
2023-06-22 20:16:53
邹老师：回复白云祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 20:34:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 备考中…………… 发表的提问：
1月份交的去年第四季度的所得税，上年度没有计提，1月份直接交的，分录咋做，需要调账不
你好 没计提补计提 要走借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
130楼
2023-06-22 18:44:19
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备考中……………：回复meizi老师 谢谢
2023-06-22 19:32:55
meizi老师：回复备考中……………不客气的 满意请给予评价
2023-06-22 20:01:31
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 紫菱sue 发表的提问：
季度预缴的所得税需要在嫉妒最后一个月计提吗 如何计提 分录怎么写
您好，是的。 ①计提分录 　　借：所得税费用 　　贷：应交税费-应交所得税 　　②交纳分录 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
131楼
2023-06-22 19:08:59
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紫菱sue：回复会计学堂陈老师 增值税季度末计提的 跨年或者跨季度 需要转入未交增值税的二级科目吗
2023-06-22 19:40:53
会计学堂陈老师：回复紫菱sue您好，一般纳税人才需要每月月末结转增值税到 应交税费-未交增值税中去，以便次月开始缴纳增值税。 小规模纳税人不存在该科目，只有一个唯一的科目 “应交税费-应交增值税”，所以无需结转，它的余额就是表示该季度终了的次月要缴纳的增值税。
2023-06-22 19:51:34
紫菱sue：回复会计学堂陈老师 我们是小规模的投资企业，我们的投资收益要计提增值税的，这个科目怎么安排
2023-06-22 20:15:57
会计学堂陈老师：回复紫菱sue你好 直接 按投资收益 乘以3% 就是你们需要缴纳的增值税
2023-06-22 20:41:44
会计学堂陈老师：回复紫菱sue科目就是 应交税费-应交增值税
2023-06-22 20:52:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ . 发表的提问：
老师，这个月缴纳了上季度的所得税，所得税需要计提吗，缴纳分录怎么做
你好，需要的，在12月份借所得税费用，贷应交税费企业所得税 支付，借应交税费企业所得税，贷银行存款。
132楼
2023-06-23 18:06:27
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
133楼
2023-06-23 18:12:44
全部回复
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ H 发表的提问：
季度所得税三月份忘记计提了，四月份补计提哈行？该如何做分录？
补计提和正常计提一样，你摘要写清楚补计提就好！
134楼
2023-06-23 18:42:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
135楼
2023-06-23 19:05:59
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-06-23 19:22:46
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-06-23 19:41:43
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