首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税纳税调整会计分录
分享
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 红花之语 发表的提问：
会计发现2019年两笔账错进费用，所得税怎么调整呢，分录怎么 汇算清缴，税务报表年报还未报，不用调整吗
这个错了，影响不大的话，就是按错的进行申报处理。这个是需要视具体的错误情况进行申报处理。
151楼
2023-06-26 18:57:45
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，之前我们是企业会计准则。在5月份缴纳2018年企业所得税时是 借以前年度损益调整 贷应交税费 应交所得税 缴纳的时候是借应交税费应交所得税 贷银行存款 再借利润分配-未分配利润 贷以前损益调整 。 现在是用小企业会计准则。请问该怎么写这些分录了呢？
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，可直接借：未分配利润 贷：应交税费 应交所得税 缴纳的时候是借应交税费应交所得税 贷银行存款
152楼
2023-06-26 19:05:59
全部回复
小财务：回复文文老师 感谢
2023-06-26 19:18:28
文文老师：回复小财务不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-06-26 19:46:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我想问您一下多做了一笔缴纳所得税的分录跨年度了怎么调整呢
你好，做缴纳相反分录就是了 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
153楼
2023-06-27 17:56:23
全部回复
张老师：回复邹老师 但是报表上的数不就不对了吗
2023-06-27 18:20:59
邹老师：回复张老师你好，你之前多做了一笔，现在冲销，这样应当是做到了账实相符才是的（你之前多做了就会导致应交税费多交，银行多扣款，调整之后才是正确的数据）
2023-06-27 18:35:29
梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ lqw 发表的提问：
计算应纳税所得额，什么要计入纳税调整增加额，哪些要计入纳税调整减少额
你好 这个需要熟悉税法知识，税法不允许扣除的公司扣除了纳税调增，税法允许扣除公司没扣的纳税调减。 比如业务招待费 工会经费 职工福利费 业务宣传费等。都是按比例扣除
154楼
2023-06-27 18:20:44
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
亏损企业，但有业务费超支调整，不用交企业所得税，怎样出会计分录
你好！ 不用做会计分录的
155楼
2023-06-27 18:40:17
全部回复
蒋飞老师：回复阳光业务招待费超支是税务与会计的差异，不用做会计账的
2023-06-27 18:58:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美年哒 发表的提问：
汇算清缴补缴税额会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 报表中资产负债表和利润表的勾稽关系不等，如何调整报表呢？
不需要调报表，实务中是不调，理论是本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。
156楼
2023-06-27 18:59:59
全部回复
美年哒：回复maize老师 老师，不是好明白
2023-06-27 19:26:08
maize老师：回复美年哒调你资产负债表上面年初数这个直接资产负债表上面改几时开始不平，对应资产负债表上面年初数调了
2023-06-27 19:49:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师您好 请问应纳税所得额、应交所得税、所得税费用、递延所得税资产以及递延所得税负债之间的勾稽关系是什么？ 所得税费用属于什么会计科目以及借贷方向？ 所得税费用在进行纳税调整时，需要调增调减时的符号怎么确定？ 递延所得税资产与递延所得税负债的会计分录是什么？ 谢谢老师
应纳税所得税×所得税率=应缴所得税 应缴所得税➕递延所得税负债-递延所得税资产=所得税费用 所得税费用属于损益类科目，金额增加在贷方，减少在借方
157楼
2023-06-28 17:42:33
全部回复
陈诗晗老师：回复赵高松借，递延所得税资产 所得税费用 贷，递延所得税负债 应交所得税
2023-06-28 18:31:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
按照小企业会计准则，调整以前年度多计提企业所得税，该怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
158楼
2023-06-28 18:02:10
全部回复
小草：回复邹老师 但是这样做导致勾稽关系对不上了 ，我就是这样做的
2023-06-28 18:22:45
邹老师：回复小草你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-06-28 18:40:38
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 南山 发表的提问：
招待费在清算中，纳税调整为调增，会计分录怎么做?
您好，账务上不用做会计分录。不用账务处理
159楼
2023-06-28 18:13:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，企业所得税年报调增的应税所得额需做会计分录吗？不是应纳所得税哈
你好，什么原因调整。
160楼
2023-06-28 18:42:05
全部回复
微信用户：回复郭老师 季度已经预交所得税，年末亏损，年度汇算请时又不想退税，所以调减费用，调增应税所得额刚好是已经预交所得税的应税所得额，这个调增的应税所得额需做会计分录吗
2023-06-28 18:58:49
微信用户：回复郭老师 打错了，是年度汇算清缴时
2023-06-28 19:22:56
郭老师：回复微信用户你好 不需要做分录的。
2023-06-28 19:37:36
微信用户：回复郭老师 如果调增后，应补交所得税，这个要做分录吗
2023-06-28 19:55:00
郭老师：回复微信用户借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2023-06-28 20:20:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邓义 发表的提问：
请问老师，本题中，画红线的那笔所得税分录 是补的分录，不是调整分录 。对不对
是的，这里是补的递延所得税差异 分录。
161楼
2023-06-28 18:56:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好：我想问一下 去前多缴的所得税 今年应该怎么调整呢 告诉我一下分录 可以吗？
金额不大，收到了退税，可以借：银行存款 贷：所得税费用
162楼
2023-07-02 19:16:46
全部回复
a奇：回复辜老师 老师之前的会计是这么做的~款未收到尼
2023-07-02 19:41:50
辜老师：回复a奇这是他调整了以前年度损益，调整以前年度，就是这样账务处理的
2023-07-02 20:10:47
a奇：回复辜老师 所得税己经都缴完了~怎么还在应交税费一应交所所得税借方冲减呢？这样岂不是这个科目借方永远有这笔数了么？
2023-07-02 20:33:05
辜老师：回复a奇你后期要缴纳所得税的时候，就可以根据应交的—这个金额的差额缴纳了
2023-07-02 21:01:21
a奇：回复辜老师 关健是这个差额含在里面己经缴纳完了呀
2023-07-02 21:25:40
辜老师：回复a奇不会的，你后期要交所得税，是根据所得税申报的金额，缴纳的吗
2023-07-02 21:45:26
a奇：回复辜老师 这个是去年一季度预缴的，到年底一看缴多
2023-07-02 22:06:31
辜老师：回复a奇那你年度汇算清缴要申请退税的
2023-07-02 22:17:09
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
【补缴企业所得税的会计处理】 不少朋友询问补缴企业所得税的会计处理，现统一答复为： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款。 【小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目】 实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法，即无需追溯调整，直接计入当期费用即可 会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税。 老师，这个是不是指年报的时候那个所得税也不能用以前年度损益了吗
同学以后，跨年调整涉及到损益类的科目，用“以前年度损益调整”代替，并将该科目结转到利润分配-未分配利润。
163楼
2023-07-02 19:46:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整 贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税 贷：银行存款 3、 摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润 贷：以前年度损益调整， 老师这样的摘要和分录对吗？
你好，最后一个分录摘要应当写结转损益才是的 其他 的摘要，分录是正确的
164楼
2023-07-02 20:08:37
全部回复
紫晶：回复邹老师 好的，谢谢
2023-07-02 20:23:38
邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-02 20:40:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温婉的啤酒 发表的提问：
纳税调整，交纳所得税，如何做账，我2018年未计提所得税
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
165楼
2023-07-02 20:25:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料