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所得税纳税调整会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿欧 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴有纳税调整，我怎么做分录
企业所得税汇算清缴调表不调账，不用做分录 ，后面有补交税或者退税再做分录
121楼
2023-06-19 18:26:52
全部回复
阿欧：回复玲老师 补交税怎么做分录
2023-06-19 18:42:27
玲老师：回复阿欧借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-19 19:03:50
阿欧：回复玲老师 补提19年所得税 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税金—应交所得税 缴纳时 借：应交税金—应交所得税 贷：现金（银行存款） 如果是按这样做，对不对
2023-06-19 19:28:19
玲老师：回复阿欧小准则 这样做是对的
2023-06-19 19:38:48
阿欧：回复玲老师 老师，那你教给我的不是按什么做的
2023-06-19 20:01:25
阿欧：回复玲老师 为什么不一样，你用到了以前年度损益调整科目
2023-06-19 20:11:43
玲老师：回复阿欧您好，企业准则是按照我发给你那个小准则，按照你发给我这个，因为不同的准则，科目不一样
2023-06-19 20:32:34
阿欧：回复玲老师 谢谢老师
2023-06-19 20:51:25
玲老师：回复阿欧不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-19 21:02:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 疯狂的绿茶 发表的提问：
多做了一笔缴纳所得税的分录怎么调整，跨年度
您好，一般情况下，借：以前年度损益调整（所得税）负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。再做借：利润分配-未分配利润，负数，贷：以前年度损益调整（所得税）负数，再做借：应交税费-应交企业所得税，负数，贷：现金或者银行存款等科目，负数。
122楼
2023-06-19 18:46:34
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
汇算清缴的时候直接调整了费用并缴纳了上年度的所得税，会计分录怎么写，怎么处理
:嗯嗯，好的，谢谢啦
123楼
2023-06-19 18:54:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ BOBO 发表的提问：
你好，请问现在做2018年年报，调增后缴纳企业所得税的计提和分录是否准确？相关涉及分录完整？ 2019年4月计提企业所得税 借:以前年度损益调整。 贷:应交税费~应交企业所得税。 2019.5缴纳企业所得税。 借:应交税费~应交企业所得税。 贷银行存款。 之前的分配利润是否要重新分配？
你好，是这样做计提，扣缴分录的 之前分配的利润不需要重新分配的
124楼
2023-06-19 19:20:58
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BOBO：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 19:43:25
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-19 20:01:14
BOBO：回复邹老师 请问我在做账系统损益类我没看到这个科目，自己增加损益类，对么？
2023-06-19 20:26:54
邹老师：回复BOBO你好，没有就自己增加 以前年度损益调整科目就是了
2023-06-19 20:50:00
BOBO：回复邹老师 好的，我自己增加这个科目到损益类，谢谢
2023-06-19 21:07:17
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-19 21:36:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
年度汇算清缴后调增分录，不须交所得税，怎么做调整分录，入哪个月账，是财务报表吗 还是所得税纳税申报表
你好！如果不需要交所得税，就不用做分录
125楼
2023-06-20 18:25:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
12月的时候多计提所得税，1月份缴款了，会计分录是借：应交税费-应交所得 贷：银行存款现在账上应交所得税挂了0.1。我2月份的时候忘了调整，那现在调整做什么分录？
你好！你直接计入营业外收支就可以了。
126楼
2023-06-20 18:36:37
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不是计入以前年度损益？
2023-06-20 18:57:23
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！1角钱不重要，不需要那么麻烦了
2023-06-20 19:23:38
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那如果是跨月的销项发票，也像平常做的会计分录就可以了？
2023-06-20 19:34:35
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不，我说错了，是负数销项发票，像平常做账就可以，对吗？
2023-06-20 19:45:06
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好好！是的，正常做，只是金额写负数。
2023-06-20 20:09:09
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 可是我这边做账是这样做的 1.冲销未开具发票收入（分录上的金额都是红字） 2.已开具发票发入（跟上级分录金额一致蓝字）
2023-06-20 20:24:49
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你这个是又重新开了一张才有你说的第二个吧。
2023-06-20 20:49:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 兴 发表的提问：
1、四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？2、季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？
按哪个数额交所得税？
127楼
2023-06-20 18:42:48
全部回复
朴老师：回复兴改成跟申报表上一样
2023-06-20 19:00:49
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ vivian 发表的提问：
通过纳税调整，企业所得税公司缴纳了一部分，请问这个分录怎么做？
你好，你是说计提的分录还是缴纳的分录
128楼
2023-06-20 19:11:59
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vivian：回复阳老师 两个都需要帮忙指导下
2023-06-20 19:30:37
阳老师：回复vivian你好，计提的时候借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费---应交所得税 贷：银行存款
2023-06-20 19:45:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的雪碧 发表的提问：
调整去年的企业所得税费用，怎样处理会汁分录
你是做错么，还是啥，你之前咋做，你现在是要重新做还是啥？
129楼
2023-06-21 17:45:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝色妖姬 发表的提问：
企业所得税不退税 填写 纳税调整表 特殊纳税调整事项中 其他 还用做账务处理（做分录）吗？
同学您好，纳税调整的不需要做账务处理，
130楼
2023-06-21 18:02:38
全部回复
蓝色妖姬：回复文老师 会被查吗？000
2023-06-21 18:26:44
文老师：回复蓝色妖姬这不一定会被查的
2023-06-21 18:39:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ G. Y  发表的提问：
失控发票，增值税转出，需要调整所得税，调出来对应的成本，调整所得税分录怎么做
借 主营业成本 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
131楼
2023-06-21 18:16:04
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
2017年企业所得税纳税调增完需要做什么会计分录？调增完了还是亏损不交所得税
你好！纳税调整是依据税法的规定来处理的，所以不需要编制分录（调表不调账）
132楼
2023-06-21 18:43:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英勇的白猫 发表的提问：
上年发生的业务招待费账载金额超过税收金额，汇算清缴时，按照税收金额做了纳税调整，并交纳了所得税，现在如何做纳税调增的会计分录
你好，只需要根据补交的企业所得税做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
133楼
2023-06-21 19:11:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 190994640 发表的提问：
第6小问的股票，投资于上市公司取得股息40万，该股票持有5个月时间卖出。 投资上市公司取得股息超过一年才免征，超过一个月小于一年减半征收？为什么这个题在计算所得税的时候，股票的股息不做纳税调整呢？
你好，因为这个已经含在投资收益，会计利润中了，如果需要交纳税就不需要调整；如果不需要缴纳，就需要纳税调减
134楼
2023-06-22 18:55:31
全部回复
190994640：回复冉老师 是含在收益中，但是减半征收不是要纳税调整20要吗
2023-06-22 19:22:23
冉老师：回复190994640你好，能不能把答案拍一下，我看看
2023-06-22 19:36:08
190994640：回复冉老师
2023-06-22 19:48:31
190994640：回复冉老师 答案是没做调整
2023-06-22 20:01:30
190994640：回复冉老师 精讲班里面是说减半征收，所以我做了纳税调整，调减20万
2023-06-22 20:14:05
190994640：回复冉老师 最后算出答案对不上，一看结果，答案没有做纳税调整
2023-06-22 20:29:55
冉老师：回复190994640你好，减半的那是个人取得股息是差别化纳税，公司取得不满12个月的上市公司股息全额纳税
2023-06-22 20:57:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 进阶的小曼 发表的提问：
老师，7月的所得税分录做错了，也没有计提，12月的时候做了一个调整分录，这样可以吗？所得税这条做了调整分录以后需要再重新做一遍吗？谢谢
你好 借所得税费用 贷：税金及附加
135楼
2023-06-22 19:03:05
全部回复
进阶的小曼：回复蒋飞老师 这个12月的时候已经做了调整分录，图片已经发过去了，老师这个是什么意思？
2023-06-22 19:27:21
蒋飞老师：回复进阶的小曼借：应交税费…企业所得税 贷：税金及附加 …是冲减企业所得税计提了
2023-06-22 19:43:03
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