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所得税纳税调整会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
一般纳税人，四季度所得税是计提2345.66但是网上申报是2345.65少交0.01怎么调整账会计分录。本年利润已经结转利润分配了，怎么调整分录
借：应交税费-企业所得税0.01贷：利润分配-未分配利润
31楼
2023-04-10 21:26:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
所得税汇算纳税调增我明白，调整分录怎么做
你好，如果是税会差异的话，只调表不调账。实际交纳所得税时，再做相应的账务处理。
32楼
2023-04-11 21:08:24
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那年夏天：回复QQ老师 50万全年在年底销售了，也结转成本了，但是还有30万发票确实回不来了，2019年这个时候肯定要做调整分录，怎么做呢
2023-04-11 21:34:54
那年夏天：回复QQ老师 那这样的话30万的暂估用不用冲回
2023-04-11 21:52:10
QQ老师：回复那年夏天您好，是需要冲回的。通过以前年度损益调整科目冲回这30万，
2023-04-11 22:05:02
那年夏天：回复QQ老师 1、借：原材料 30 贷： 应付账款--暂估30 （红字） 2.借：以前年度损益调整 贷:原材料 3、 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 分录是这样的吗
2023-04-11 22:28:14
QQ老师：回复那年夏天你好，只调整你结转到成本里的金额
2023-04-11 22:53:26
那年夏天：回复QQ老师 结转到成本的金额为30万
2023-04-11 23:13:09
QQ老师：回复那年夏天你好，这30万要通过以前年度损益调整科目做调整
2023-04-11 23:27:29
那年夏天：回复QQ老师 能不能帮我写个分录呢 我看看
2023-04-11 23:41:49
QQ老师：回复那年夏天你好，可以按你上边的分录来处理。
2023-04-11 23:52:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分） （2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分） （3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分） （4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分） （5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分） （6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分） （7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分） （8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分） （9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分） （10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
你好，你的问题和题目不符合
33楼
2023-04-11 21:17:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 左岸 发表的提问：
因相关科目调整，调整应纳税所得额，会计账面也做调整吗
你好！当然也要做调整的了
34楼
2023-04-11 21:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分） （2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分） （3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分） （4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分） （5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分） （6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分） （7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分） （8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分） （9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分） （10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
1，看一下图片，参考一下
35楼
2023-04-12 20:48:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 兴 发表的提问：
1、四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？2、季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？按哪个数缴税？账务调整，怎么做分录？要申报，
1.根据你的账调整报表 2.按申报表上调整
36楼
2023-04-12 21:03:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
37楼
2023-04-12 21:20:58
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-04-12 21:41:46
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-04-12 22:03:33
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-04-12 22:14:06
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-04-12 22:25:01
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-04-12 22:55:00
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-04-12 23:24:38
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-04-12 23:40:44
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-04-13 00:08:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 勤奋的冬瓜 发表的提问：
您好，业务招待费纳税调整，不补企业所得税调整分录如何做
这个不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，就是调整企业所得税汇算清缴的年报数据，不用做账务处理
38楼
2023-04-17 21:02:48
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亦凡老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 跳跃的跳跳糖 发表的提问：
会计上不视同销售，税法上视同销售，应纳税所得额调整吗？调增还是调减？ 会计和税法上都视同销售，应纳税所得额调整吗？调增还是调减？
你好，会计上不视同销售，企业所得税法上视同销售，应纳税所得额调增。 会计和税法上都视同销售，应纳税所得额不用调整。
39楼
2023-04-17 21:23:15
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，我想请问2021年的审计调整分录 借:递延所得税 21年递延所得税调整额 所得税费用 倒挤 贷:未分配利润 20年递延所得税调整额 这个分录是什么意思呢？
您好，递延所得税资产20年分录滚动调整，21年补计提
40楼
2023-04-17 21:29:59
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学堂用户_ph341092：回复小林老师 谢谢老师
2023-04-17 22:09:44
小林老师：回复学堂用户_ph341092您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-04-17 22:37:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ G. Y  发表的提问：
是小规模纳税人，对外捐赠一批产品，销售价格价税合计1200元，成本价800元，怎么做会计分录，调整所得税应该调整多少的
视同销售处理， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 企业所得税时再看，一般只有捐赠量不大，不会进行所得税调整
41楼
2023-04-18 20:26:13
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G. Y ：回复李爱文老师 需要符合国家捐赠的条件吗?要捐赠给红十字会这样的公益组织才算吗
2023-04-18 20:56:31
李爱文老师：回复G. Y 捐赠这一块一般是捐赠给国家指定的政府机构，才能抵，如果是随意捐，是不能抵的
2023-04-18 21:07:01
G. Y ：回复李爱文老师 不能抵税还是怎么
2023-04-18 21:26:50
李爱文老师：回复G. Y 不能在企业所得税税前列支费用，就是属于企业所得税费用调增的事项
2023-04-18 21:41:01
G. Y ：回复李爱文老师 捐给教育基金会的可以税前列支吗
2023-04-18 21:52:15
李爱文老师：回复G. Y 捐给教育基金会的可以税前列支。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
2023-04-18 22:11:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 钰垚 发表的提问：
您好！老师，2021年忘记计提所得税，现在缴纳所得税，要怎么出会计分录，账上没有 前年度损益调整 这个科目
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税
42楼
2023-04-18 20:49:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ …… 发表的提问：
账软件里没有以前年度损益调整，16年未计提所得税费用，17年缴纳所得税的时候的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
43楼
2023-04-18 21:14:59
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……：回复袁老师 老师，做账软件里面没有以前年度损益调整科目，因为我们用的是小企业会计准则，那么在没有这个科目的时候我们该怎么做账？
2023-04-18 21:42:56
袁老师：回复……借：未分配利润贷：应交税费
2023-04-18 22:04:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
2019年3月补计上一年度2018年12月份补计收入，属于汇算前更正的，不是不用做所得税纳税调整分录吗，为什么会计学堂里列出分录要做？？？？
汇算清缴前调整收入，需要调整所得税呀，清缴后不用。
44楼
2023-04-19 19:51:34
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
我18年计提的所得税汇算清缴，实际缴纳的税款大于计提的所得税款，因为有纳税调整（业务招待费），会计分录怎样做？
你好，补缴的所得税。 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
45楼
2023-04-19 20:07:33
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