首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税纳税调整会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 垂杨 发表的提问：
请问，去年购买商品实际买了100吨，10000元，但是开票多开了170吨,的产品，金额17000元.，，今年发现后，准备红冲去年多开的70吨，7000元。去年购入次商品后，此种商品并没有销售，会计分录如何做调整，是否影响去年的所得税。
有销售，没有结转成本，不需要调整的，你开红字信息表70就可以。 然后红冲库存借应付账款贷，库存商品进项转出。
76楼
2023-05-10 19:29:44
全部回复
垂杨：回复郭老师 去年钱已经付款了，，今年红冲。先借应收账款，待钱收回再进银行
2023-05-10 20:00:40
郭老师：回复垂杨你好，可以的。
2023-05-10 20:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
这是16年调整的会计分录的数据，每一个季度都有报所得税的季报，说的就是16年的利润
你好，但是你做分录是在今年啊
77楼
2023-05-10 19:57:38
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：老师，不好意思，这是16年的分录不是今年的，今天在报汇算清缴的时候才发现这个错误
2023-05-10 20:24:11
邹老师：回复～疙瘩宝贝～正是因为是16年的分录错误，你今年发现，当然是在今年做调整分录了
2023-05-10 20:43:29
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：老师管理费用计多的是15年的分录，16年调整的分录错了
2023-05-10 21:03:36
邹老师：回复～疙瘩宝贝～16年做分录 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 如果16年度调整分录错了，就先把调整分录做相反分录冲销掉
2023-05-10 21:25:14
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：老师，是不是只能是17年再冲销错误的分录，我现在如果改16年的分录，我的利润和16年每个季度报给税务局的所得税季报的利润不一样了
2023-05-10 21:43:36
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，是的
2023-05-10 21:57:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 霄 发表的提问：
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
你好 可弥补的亏损也是会产生递延所得税资产的
78楼
2023-05-10 20:03:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天天 发表的提问：
公司采购的新冠肺炎防疫物资没有发票，会计分录如何做？所得税前要调整吗？
自己用的是吗 可以记劳保里面 购入借低值易耗品贷银存 领用借xx费用-劳保贷低值易耗品 没有发票汇算清缴调增
79楼
2023-05-10 20:29:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ spring 发表的提问：
上年度计提企业所得税，今年实际缴纳比计提多，如何调整分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
80楼
2023-05-22 19:16:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优美的帅哥 发表的提问：
公司本期调整后的应纳税所得额为67620.98元，计算本期的所得税费用为16905.25元，分录是？
所得税是这么计算的67620.98*2.5%
81楼
2023-05-22 19:32:24
全部回复
优美的帅哥：回复东老师 我是想问分录这么写
2023-05-22 20:01:15
优美的帅哥：回复东老师 怎么写分录
2023-05-22 20:24:21
东老师：回复优美的帅哥借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。
2023-05-22 20:50:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 佳 发表的提问：
税前会计利润是调整后的应纳税所得额吗？
您好，是的，税前会计利润是调整后的应纳税所得额。
82楼
2023-05-22 19:56:04
全部回复
佳：回复王雁鸣老师 未调整的是的利润总额吗？
2023-05-22 20:24:51
王雁鸣老师：回复佳您好，是的。
2023-05-22 20:38:54
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
83楼
2023-05-22 20:05:59
全部回复
李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-05-22 20:41:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税分录怎么写，还有纳税调整的分录
你好，纳税调整的要看具体调整内容，有些不用调账
84楼
2023-05-23 19:13:52
全部回复
徐阿富老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师交的企业所得税是借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后是借应交税费――企业所得税 贷银行行存款
2023-05-23 19:29:32
会计学堂金牌答疑-周老师：回复徐阿富老师 补交的所得税 分录
2023-05-23 19:56:58
徐阿富老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，补交的和这个汇算清缴一样做法
2023-05-23 20:12:48
会计学堂金牌答疑-周老师：回复徐阿富老师 不会写分录，借 以前年度损益 贷 应交所得税，是这样吗
2023-05-23 20:34:31
会计学堂金牌答疑-周老师：回复徐阿富老师 老师，无发票调整的成本怎么写？
2023-05-23 20:50:24
徐阿富老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，小企业会计准则的话是没有以前年度损益调整的，没有发票调整的成本以因为已经做了纳税调整，可以不用再做凭证
2023-05-23 21:14:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
年终纳税调整，调减费用，会计分录怎么做
你好 汇算清缴的调整 不需要做会计分录。
85楼
2023-05-23 19:22:08
全部回复
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 那资产负债表也不需要更改吗
2023-05-23 19:36:37
答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 是的不需要更改的。
2023-05-23 19:47:41
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 老师，纳税调整这一块我就是不多理解，我们情况是这样的，我们计提的费用超标准了，现在费用调减，利润增加，补交企业所得税，难道不做分录，也不要报表
2023-05-23 20:09:51
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 现在还没有到汇算清缴，我就想知道我现在申报年度报表需不需要更改
2023-05-23 20:36:41
答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 年度报表是不需要改的。
2023-05-23 21:03:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
19年企业所得税汇算清缴纳税调整调增了工资和固定资产折旧，我应该如何做会计分录呢？这会计分录是做在19年12月还是20年的4月呢？
固定资产调增是什么原因？工资是多计提了吗？
86楼
2023-05-23 19:34:18
全部回复
罗淑华：回复郭老师 就是会计的换人了，交接的时候出问题了
2023-05-23 20:02:53
郭老师：回复罗淑华折旧多计提了吗？
2023-05-23 20:19:56
罗淑华：回复郭老师 是的，我应该如何处理呢？
2023-05-23 20:41:45
郭老师：回复罗淑华冲了借累计折旧贷，利润分配。
2023-05-23 21:06:36
郭老师：回复罗淑华工资的企业应付职工薪酬贷，利润分配。
2023-05-23 21:25:22
郭老师：回复罗淑华工资的红冲借，应付职工薪酬贷，利润分配。
2023-05-23 21:51:55
罗淑华：回复郭老师 那我可以不可以直接写调整以前年度损益 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 另外我调整这些分录是计在19年度分录还是20年分录呢？
2023-05-23 22:04:19
郭老师：回复罗淑华你的累计折旧多多了，工资也多计提了，你需要调整一下的，如果不做分录的话，你账上一直都会不对，做到二零年。
2023-05-23 22:26:46
罗淑华：回复郭老师 那如果是一般的比如管理费用超过比例，还有滞纳金的调整，我如何处理呢？所得税汇算清缴调整的都是做到20年分录是吗？
2023-05-23 22:39:43
郭老师：回复罗淑华超过比例的是实际业务不需要调整滞纳金的需要调增，不可以抵扣的也不需要调整。
2023-05-23 23:03:02
罗淑华：回复郭老师 实际发生的调增后那调整后银行扣款怎么做分录呢？
2023-05-23 23:15:34
郭老师：回复罗淑华交纳的所得税吗？ 借利润分配贷应交税费所得税，借应交税费贷银行存款。
2023-05-23 23:39:16
罗淑华：回复郭老师 那什么时候用会计分录 借：以前年度损益调整 待 应交税金-所得税
2023-05-24 00:04:56
郭老师：回复罗淑华企业会计准则用这个。
2023-05-24 00:24:47
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小绵牛 发表的提问：
老师，所得税季度预缴时是按照会计账面利润计算税额吗？等到年底度汇算清缴时再根据税会差异调整应纳税所得额？还是预缴时就调整应纳税所得额？
预缴按照会计利润计算缴纳，汇算清缴再根据税会差异调整应纳税所得额
87楼
2023-05-23 20:01:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cunese 发表的提问：
老师 19年汇缴缴纳2018 企业所得税， 分录做成了计提企业所得税 在缴纳缴纳 现在还可以调整吗？
你好 需要的 你要走以前年度损益调整来做的
88楼
2023-05-23 20:08:58
全部回复
cunese：回复meizi老师 2020 还可以调整吗 分录怎么做呢 先冲红19年计提的分类吗
2023-05-23 20:37:32
meizi老师：回复cunese你好 可以的 你要红冲分录 走以前年度损益调整来做的
2023-05-23 21:00:26
cunese：回复meizi老师 好的 补缴借以前年度损益调整 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款 需要做调整未分配利润吗
2023-05-23 21:16:17
meizi老师：回复cunese你好 嗯是的 调整未分配利润
2023-05-23 21:33:30
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 2333333 发表的提问：
汇算清缴年报在网上申报完，是不是需要写会计分录，利润表的原来是-173688.13，然后纳税调整增加额261.65， 纳税调整后所得是-17426.48，这个需要进行会计处理吗？
不需要做会计处理。汇算清缴是调表不调账的。
89楼
2023-05-24 18:47:13
全部回复
2333333：回复姜老师 如果是不亏损的话，那么就要调增所得税， 需要账务处理吗？
2023-05-24 19:14:08
姜老师：回复2333333只要是账做的没有问题，不用做调账，不管是调增还是调减。
2023-05-24 19:34:53
2333333：回复姜老师 哦，如果是需要缴税，直接在汇算清缴完交完税账务处理就行了是吧
2023-05-24 19:47:13
姜老师：回复2333333缴纳的所得税需要做计提账务处理，其他的不用做处理。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税。
2023-05-24 20:04:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
90楼
2023-05-24 18:53:07
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-05-24 19:05:22
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-05-24 19:20:05
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-05-24 19:37:39
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-05-24 19:51:19
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-05-24 20:07:44
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-05-24 20:28:39
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料