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职工薪酬退回的会计处理
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计继续教育会计准则职工薪酬好学吗
好学的。。。。 。。。
166楼
2023-07-05 18:30:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
去年多计提的，上年的职工薪酬余额，本年如何处理，
您好 请问汇算清缴前您多计提的有没有发放
167楼
2023-07-05 18:53:59
全部回复
好梦^-^回忆：回复bamboo老师 多计提没有发放
2023-07-05 19:22:43
bamboo老师：回复好梦^-^回忆那汇算清缴的时候调表调整
2023-07-05 19:44:36
好梦^-^回忆：回复bamboo老师 那账上的余额怎么处理呢
2023-07-05 19:56:48
bamboo老师：回复好梦^-^回忆账上的余额可以在本年继续发放 或者做分录调整
2023-07-05 20:14:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ sgs 发表的提问：
疫情退回的社保费，做冲减管理费用的时候，应付职工薪酬-社会保险费这个科目需要一起做冲减吗
你好是的，一块冲
168楼
2023-07-06 18:24:55
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sgs：回复郭老师 冲减的是冲减公司交的部分吗。个人的就不用冲
2023-07-06 18:50:02
郭老师：回复sgs你好 是的 个人的不免
2023-07-06 19:12:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ HH 发表的提问：
应付职工薪酬当月计提 次月支付的话 那当月就会有余额 怎么处理呢？
你好！ 对的， 应付职工薪酬期末有贷方余额的
169楼
2023-07-06 18:41:19
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HH：回复蒋飞老师 哦 记得以前账务处理的时候 该科目月末是结平了的 以为月末不会存在余额
2023-07-06 19:05:23
蒋飞老师：回复HH有余额是正常的。
2023-07-06 19:22:49
HH：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师！
2023-07-06 19:39:32
HH：回复蒋飞老师 祝：元旦节快乐！
2023-07-06 19:50:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，收到退回的工资借银行，贷应付职工薪酬。那当时计提的怎么冲回，具体分录是什么？
借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
170楼
2023-07-06 18:54:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
171楼
2023-07-09 20:13:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
当月工资当月计提，某员工的当月支付了，会计分录是这样写吗？借：管理费用-应付职工薪酬贷：应付职工薪酬-员工工资借：应付职工薪酬-员工工资贷：银行存款
你好，是的，是这样做计提，支付分录
172楼
2023-07-09 20:36:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Fighting 发表的提问：
厂部管理人员计提薪资不也是计入到应付职工薪酬吗？借管理费用 贷应付职工薪酬 为什么本题中只要算生产成本的职工薪酬？
　生产车间管理人员工资属成本类，记入“制造费用”会计科目，厂部管理人员的工资归属费用类，“管理费用”会计科目。 　　具体分录为： 　　借：生产成本---XX产品 　　制造费用--人员工资 　　管理费用---工资 贷：应付职工薪酬---职工工资
173楼
2023-07-09 20:51:00
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Fighting：回复朴老师 题目问的应负担的职工薪酬，为什么只算了生产成本的？
2023-07-09 21:20:56
朴老师：回复Fighting这是甲产品的，那就是生产甲产品承担的
2023-07-09 21:36:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
以前年度会计科目出错本应该是应付职工薪酬写成管理费用怎么处理
你好，之前分录是怎么做的？
174楼
2023-07-10 18:01:23
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小辛辛：回复郭老师 应该是借应付职工薪酬带:库存现金写错成借管理费用贷库存现金
2023-07-10 18:22:08
郭老师：回复小辛辛借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-07-10 18:44:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
11月多发了员工工资，12月冲减员工工资的账务处理 借：管理费用-工资（负数）贷：应付职工薪酬-工资（负数）；收到员工交回的工资时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬-工资；老师12月科目余额表：管理费用-工资本年累计数和应付职工薪酬-工资本年累计数不相等呀
你好！应付职工薪酬-工资收钱时做借方红数
175楼
2023-07-10 18:17:46
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古风之悦：回复QQ老师 老师，是不是收到员工交回多发的工资时，借：银行存款 借：应付职工薪酬-工资（负数）
2023-07-10 18:44:30
QQ老师：回复古风之悦你好！是的，这样处理应该就可以对上了
2023-07-10 19:11:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果果 发表的提问：
这月发的8笔工资68000，银行转出，其中一笔3000退回卡号原因，这个分录怎么做呢？借：应付职工薪酬：68000，贷：银行存款：68000 退回借：银行存款3000 贷：应付职工薪酬3000
你好，就是你提供的分录那样 转出，借：应付职工薪酬68000，贷：银行存款 68000 退回，银；行存款3000， 贷：应付职工薪酬3000
176楼
2023-07-10 18:44:59
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果果：回复邹老师 老师上月也有这样一笔卡号原因退回，我没有做退回的分录，这月我可以补记下分录吗？
2023-07-10 19:03:15
邹老师：回复果果你好，可以把上个月应当做的退回分录在这个月补上的
2023-07-10 19:18:35
果果：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-07-10 19:33:01
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-10 19:57:51
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，应付职工薪酬在企业会计和政府会计之间有什么区别
应付职工薪酬企业和政府会计的计算口径是一致的。没有区别。都是先计提后发放。
177楼
2023-07-11 17:54:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ FI 发表的提问：
与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬已经包括在企业每期向职工发放的工资等薪酬中，因此不必做额外的账务处理。那也不需要确认和非累积带薪缺勤相关的应付职工薪酬啊
如果你这个非连累带薪，当年实际使用时，是要计提处理的。 如果当年不使用，不处理。
178楼
2023-07-11 18:00:08
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬有部分不发的账务处理
主要视贵司不发部份薪酬以后发不发，处理有两种方式：一是计提了全部应发工资，实际发多少就实际支出多少，二是计提工资时只按发放部份计提，然后发放，至于暂不发放的工资几时要发放时再计提
179楼
2023-07-11 18:09:39
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若只如初见 发表的提问：
老师，每个月付员工工资的时候，账务处理是直接 借:应付职工薪酬 贷: 银行贷款 这样子做吗？
1、计提工资时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款---社保（养老，医疗.失业自己负担部分） 其他应付款---住房公积金（个人负担部分） 应交税金---个人所得税 银行存款/现金（实际发放给员工的） 3、交纳社保费、住房公积金时： 借：管理费用--社保费（养老、失业、工伤生育单位负担部分） --住房公积金（单位负担部分） 应付福利费--医疗保险（单位负担部分） 其他应付款--社保（养老，医疗.失业自己负担部分） --住房公积金（自己负担部分） 贷：银行存款
180楼
2023-07-11 18:26:48
全部回复
若只如初见：回复荣荣老师 不用计提，付工资时直接做可以吗？计提和不计提有什么区别
2023-07-11 19:07:18
荣荣老师：回复若只如初见能每月按时发放工资吗？计提是把费用按所属期正常记入账务中。正常情况下都需要计提。
2023-07-11 19:30:17
若只如初见：回复荣荣老师 对，是每月按时发放的
2023-07-11 19:45:53
若只如初见：回复荣荣老师 我看之前的会计是直接在发放工资时，直接做  借:应付职工薪酬                          贷:银行存款
2023-07-11 20:07:27
荣荣老师：回复若只如初见如果你不计提，把费用做到管理费用中，你的费用就不准确。另外你的应付职工薪酬科目余额永远不会平。
2023-07-11 20:34:20
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