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汇算清缴退税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ *燕* 发表的提问：
汇算清缴后收到退企业所得税的分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税借贷利润分配未分配利润
121楼
2023-06-20 18:54:00
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*燕*：回复郭老师 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整  贷:利润分配-为分配利润 老师我这样做的对吗？
2023-06-20 19:19:35
郭老师：回复*燕*你好，如果是企业会计准则做账的可以的。
2023-06-20 19:35:34
*燕*：回复郭老师 老师，这样昨万，在资产负债表和利润表的勾稽关系，刚好差额就是退的企业所得税金额。
2023-06-20 19:52:06
*燕*：回复郭老师 这样的报表合适吗？
2023-06-20 20:21:43
郭老师：回复*燕*你好，可以忽略这个勾稽关系的。
2023-06-20 20:44:39
*燕*：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-06-20 21:03:34
郭老师：回复*燕*不用客气，工作愉快。
2023-06-20 21:28:04
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
老师，汇算清缴后退税分录怎么写
您好，这个是 企业收到当年的所得税汇算清缴退税时： 　　借：银行存款 　　借：所得税费用（红字） 　　企业收到以前年度所得税汇算清缴退税时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费——应交所得税 　　结转时： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：以前年度损益调整 　　同时结转至利润分配： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：利润分配——未分配利润
122楼
2023-06-20 19:04:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
问一下汇算清缴有一笔退税，分录该怎么做
借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
123楼
2023-06-20 19:27:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
124楼
2023-06-20 19:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
收到18年汇算清缴 结清退税 分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，借；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
125楼
2023-06-21 18:49:57
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莉莉：回复邹老师 借应交税费 企业所得税是否是本年度12月份的时候处理
2023-06-21 19:01:38
邹老师：回复莉莉你好，是在汇算清缴月份处理
2023-06-21 19:23:29
莉莉：回复邹老师 收到
2023-06-21 19:40:19
莉莉：回复邹老师 以前年度损益调整数据哪里找
2023-06-21 19:57:15
邹老师：回复莉莉你好，就是退回税款的金额啊
2023-06-21 20:09:38
莉莉：回复邹老师 利润分配 未分配利润数据
2023-06-21 20:34:31
邹老师：回复莉莉你好，也是退回税款数据啊 三个分录数据都是一样的
2023-06-21 21:04:02
莉莉：回复邹老师 借 银行存款 1000 贷 应交税金企业所得税1000元
2023-06-21 21:24:36
邹老师：回复莉莉你好，针对这个分录有什么疑问吗
2023-06-21 21:52:10
莉莉：回复邹老师 借 应交税费 企业所得税1000 贷以前年度损益调整1000
2023-06-21 22:17:39
莉莉：回复邹老师 借以前企业年度调整1000 贷利润分配未分配率1000
2023-06-21 22:46:12
莉莉：回复邹老师 是这样处理吗 老师
2023-06-21 23:09:26
邹老师：回复莉莉你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，借；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润 完整过程是这样
2023-06-21 23:36:42
莉莉：回复邹老师 好的谢谢
2023-06-21 23:58:11
邹老师：回复莉莉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 00:12:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 汇算清缴时 我做错了 本来应该退税 我却又交了一部分 现在两笔税都退回来了 我怎么处理 应该做哪些分录
借银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
126楼
2023-06-21 19:18:23
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吕小样：回复朴老师 小规模 没有以前年度损益调整
2023-06-21 19:34:22
朴老师：回复吕小样那就直接借银行贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
2023-06-21 19:59:03
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 发表的提问：
2016年汇算清缴时多缴纳了500元，今年汇算清缴时申请了退抵的手续，只抵扣了300元，还剩下200元没有退抵，这个会计分录需要怎么做呢？
做相反的分录
127楼
2023-06-21 19:26:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
收到汇算清缴的所得税退税,怎么做分录?
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
128楼
2023-06-21 19:32:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 活力的毛衣 发表的提问：
所得税汇算清缴退税怎么做分录，2021年的
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
129楼
2023-06-22 18:31:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
130楼
2023-06-22 18:45:23
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-06-22 18:56:00
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-06-22 19:08:16
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-06-22 19:30:19
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-06-22 19:57:57
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-06-22 20:18:34
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-06-22 20:36:32
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-06-22 20:55:34
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-06-22 21:07:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
131楼
2023-06-22 19:12:41
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-06-22 19:32:03
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-06-22 19:54:37
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-06-22 20:12:48
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-06-22 20:25:29
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-06-22 20:51:28
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-06-22 21:09:26
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-06-22 21:35:06
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-06-22 21:46:53
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-06-22 22:09:50
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-06-22 22:30:49
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-06-22 22:56:48
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-06-22 23:08:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
132楼
2023-06-22 19:25:18
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-06-22 19:51:23
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-06-22 20:14:26
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-06-22 20:30:24
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-06-22 20:55:02
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-06-22 21:11:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
老师，汇算清缴退的税应该如何做分录
您好 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
133楼
2023-06-22 19:32:59
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╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师，那去年的费用发票在今年做账，应该如何做分录？对当年汇算清缴有影响吗？
2023-06-22 19:45:31
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮借 利润分配～未分配利润 贷 应付账款等 对今年汇算清缴有影响
2023-06-22 19:56:54
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 汇算清缴应该怎么处理这笔费用发票呢？
2023-06-22 20:20:48
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮填纳税调增项目明细表
2023-06-22 20:44:57
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 19年汇算调增这笔金额？
2023-06-22 21:02:35
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮是发生了费用 应该调减
2023-06-22 21:17:41
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师，是18年的费用发票，在19年支付并做账务处理的。发票的发生日期属于18年度，是调减19年度汇算吗？
2023-06-22 21:45:12
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮应该做18年的汇算清缴时候就调减的
2023-06-22 22:03:33
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 18年的时候发票没开过来，汇算也已经结束了。应该怎么处理呢？
2023-06-22 22:29:28
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮那您在2019年度的时候汇算清缴调整
2023-06-22 22:50:53
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 应该如何调整呢？请老师详细指点下，比较着急！麻烦了
2023-06-22 23:12:22
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮如果是现在取得了 最好的处理方式是您现在撤销申报 在2018年汇算清缴的时候填表调减
2023-06-22 23:39:27
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 没办法撤销了，只能在19年调整理，现在应该如何做呢？
2023-06-22 23:55:05
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮那您先做账务处理 等明年汇算清缴的时候填表
2023-06-23 00:15:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退回的企业所得税分录
您好，借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）。借利润分配未分配利润（红字），贷以前年度损益调整（红字）。
134楼
2023-06-23 18:22:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猜不透 发表的提问：
老师，您好，2021年收到2020年所得税汇算清缴退税怎么做会计分录，我用的是小企业会计准则
可以直接冲减所得税费用的
135楼
2023-06-23 18:39:24
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