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应付未付工资的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 顺心的刺猬 发表的提问：
签发一张20000元的商业汇票，为期3个月用以抵付应付账款的会计分录
你好，你单位自己开的 支付货款借库存商品贷应付票据
136楼
2023-06-24 19:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，这个会计分录中的应付账款指什么
你好，转销应付账款，是指购买货款，用票据结算
137楼
2023-06-25 18:18:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 思伦 发表的提问：
个体工商户，其他应付-法人借方余额50万，未分配利润是贷方60万，可以这样做会计分录吗？ 借，利润分配未分配利润 贷，应付利息 借，应付利息 贷，其他应付-法人
你好 分录可以这么做的。
138楼
2023-06-25 18:27:18
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 紧张的便当 发表的提问：
[8]A公司和B公司均为甲公司控制下的两家子公司。2019年6月30日,A公司定向增发面值为1元的普通股股票1000万股作为合并对价，吸收合并了B公司。假定A公司与B公司会计政策相同。合并日，A公司和B公司的净资产构成如下表:项目.货币资金(银行存款)存货(库存商品)固定资产短期借款应付账款股本资本公积(股本溢盈余公积未分配利润股东权益合计A公司金额1200 600540014006002500400 8015005200 B公司项目货币资金(银行存款)存货(原材料)固定资产短期借款其他应付款股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计金额4000 3001300680120300.10 4004001200编制A公司吸收合并B公司的会计分录●[9]其他条件不变，上题中A公司取得了B公司100%的股份，A公司应该如何进行会计处理?
你好，同学，请把题目中a和b公司的净资产构成情况的项目及对应的数字再发一下，学堂软件无法区分出。
139楼
2023-06-25 18:47:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Fighter 发表的提问：
做分配工资的会计分录的时候，应付职工薪酬是应发金额还是实发金额？
你好，是根据应发工资
140楼
2023-06-25 19:03:44
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师,买材料,未付款,会计分录怎样写,到付款的会计分录怎样写
款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
141楼
2023-06-25 19:33:00
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丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢
2023-06-25 19:44:13
venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学
2023-06-25 20:01:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
应收帐款张三1.5万，是他应付款张三8万，最后打给张三6.5万就平了，怎么做会计分录
您好！借其他应付款 8 贷应收账款1.5，银行存款6.5
142楼
2023-06-26 18:14:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
业务：暂估加工费的会计分录怎么写？是不是借：委托加工物资 贷：应付账款-XX厂家
你好！是的。就是这样做
143楼
2023-06-26 18:42:58
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糊涂：回复宋生老师 但是上一个会计做成了这样 摘要：暂估加工费 借：应付账款-XX厂 贷：应付账款-XX厂 她是这样做.我应该怎么改过来，因为现在查到觉得不对
2023-06-26 19:07:04
宋生老师：回复糊涂你好！这个肯定错了，相当于没有暂估。你红字冲减错误的，然后做正确的分录就好了
2023-06-26 19:20:05
糊涂：回复宋生老师 能不能帮学生把分录写出来？谢谢
2023-06-26 19:34:45
宋生老师：回复糊涂您好！借：应付账款-XX厂 贷：应付账款-XX厂 金额写负数 然后借：委托加工物资-暂估 贷：应付账款-XX厂家
2023-06-26 19:57:50
糊涂：回复宋生老师 刘老师，那我在10月份的外账冲红改过来可以吗？还是要反过账到相应的月份改正过来？ 借：应付账款-XX厂 借方金额也是负数对吗？ 贷：应付账款-XX厂 金额写负数 然后借：委托加工物资-暂估 贷：应付账款-XX厂家
2023-06-26 20:26:30
宋生老师：回复糊涂你好！是都写负数。借贷方都是负数。 不需要反过账去。就再这个月做负数分录。
2023-06-26 20:51:38
糊涂：回复宋生老师 刘老师,我有一个月的工资,少发了几百元,凭证怎么调整过来? 摘要分录怎么写?
2023-06-26 21:09:38
宋生老师：回复糊涂您好！你计提的时候有计提吗？
2023-06-26 21:36:37
糊涂：回复宋生老师 外账的,也计提了,不知道怎么调整了
2023-06-26 22:02:06
宋生老师：回复糊涂你好！那你计提的时候是正确的吗？计提的金额是正确的吗
2023-06-26 22:30:32
糊涂：回复宋生老师 我计提的金额，到最后要冲减掉才平
2023-06-26 22:44:27
宋生老师：回复糊涂您好！你少发了，下次补发做补发的分录就好了
2023-06-26 23:04:21
糊涂：回复宋生老师 可是我现在自查，是5月份少发了几百元，怎么搞
2023-06-26 23:31:46
宋生老师：回复糊涂您好！你一样可以补发的。
2023-06-26 23:49:22
糊涂：回复宋生老师 就是我在这个月的账目中，进行做另外一笔分录，补发5月份的 工资凭证，是这样理解吗
2023-06-27 00:16:22
宋生老师：回复糊涂你好1是的。这个这样理解。
2023-06-27 00:43:53
糊涂：回复宋生老师 学生还有一个凭证，我想把它冲销掉，重新做，凭证怎么写？摘要是不是更正某年某月某日第几号凭证，然后金额负数，再然后蓝字做一份正确的，对吗
2023-06-27 01:01:01
宋生老师：回复糊涂你好！其实严格来说如果跨年了，就要看具体是什么凭证了。
2023-06-27 01:26:07
糊涂：回复宋生老师 不是跨年的呀。就是做错了的
2023-06-27 01:51:53
宋生老师：回复糊涂你好！如果不跨年的话，就按你说的就可以了。
2023-06-27 02:04:11
糊涂：回复宋生老师 你们有遇到这种事吗？就是我们是购方，收到销方2张发票已经认证了，可是现在要退货，然后对方地声不吭就作废了，你们是怎么操作的
2023-06-27 02:20:02
宋生老师：回复糊涂您好！这个你做进项转出。如果对方真这样操作。有损失可以让对方赔偿
2023-06-27 02:48:57
糊涂：回复宋生老师 刘老师，您好！我们招聘付了一笔费用，之前已经入账了，然后现在对方开票过来给我们，开的是专票，分录帮学生看下是否对？ 5月份付的招聘费：借：应付账款5000，贷：银行存款5000 现在发票开回来了专票：借：管理费用 4716.98 借：待抵扣进项283.02 贷：应付账款 5000 对吗？
2023-06-27 03:06:23
糊涂：回复宋生老师 续上面招聘费用信息：然后发票是11月29日开过来我们。是不是就是入账11月份即可
2023-06-27 03:27:29
宋生老师：回复糊涂您好！可以的。这样没错。
2023-06-27 03:56:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 依梦 发表的提问：
制造业，在同行那加工的加工费未付，咋做会计分录？
借:委托加工物资 贷:应付账款
144楼
2023-06-26 19:08:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君福 发表的提问：
假设员工长期未还借款，那么公司可以从其工资扣除，会计分录这样做吗？ 借:应付职工薪酬一工资 贷:其他应收款
是的，你分录没有问题是这样。
145楼
2023-06-26 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
当月工资当月计提，某员工的当月支付了，会计分录是这样写吗？借：管理费用-应付职工薪酬贷：应付职工薪酬-员工工资借：应付职工薪酬-员工工资贷：银行存款
你好，是的，是这样做计提，支付分录
146楼
2023-06-27 18:16:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悲凉的小蝴蝶 发表的提问：
事业单位支付工资财务会计分录：借：工资支出，贷：银行存款，其他应收款，那么预算会计的分录咋做？
你好， 借事业支出 贷财政补助预算收入
147楼
2023-06-27 18:31:06
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悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 事业单位，财务会计分录时：借：工资支出5000，其中贷：银行存款2000，其他应收款3000，这个其他应收款怎么做预算会计分录啊？
2023-06-27 18:43:13
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,5000 贷财政补助预算收入5000
2023-06-27 19:08:43
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 其他应收款是财政补助预算收入吗？
2023-06-27 19:26:13
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶其他应收款不是财政补助预算收入，但是工资已经支出了
2023-06-27 19:43:26
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 那之前付公积金时财务会计是：借：业务活动费用-公积金单位部分4000，其他应收-公积金个人部分3000，贷：银行存款7000，预算会计分录怎么做啊？我的财务会计做错了没有？
2023-06-27 20:01:52
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,7000 贷财政补助预算收入7000
2023-06-27 20:20:28
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶你的财务会计没有做错
2023-06-27 20:49:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LY 发表的提问：
计提工会经费时，借：管理费用（工会经费）贷：其他应付款--工会经费和应付职工薪酬（工会经费），贷方的这两个科目用哪个更合适呢！工资表是放在计提分录，还是放在发放工资的分录后面
你好，用应付职工薪酬科目做，计提用工资汇总表，明细表发放工资时用。
148楼
2023-06-27 18:39:33
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LY：回复吴月柳 老师：您好！工资汇总表和明细表有什么区别吗，我们公司计提工资时和发放工资时都 是同样的表，这样行吗！还有月末计提工会经费时是不是也要附工资表。
2023-06-27 19:05:41
吴月柳：回复LY汇总表就是只显示一个部门总的金额，也可以都用工资表，最好附上，因为是根据工资总额计提的。
2023-06-27 19:20:04
LY：回复吴月柳 计提工资时涉及到代扣代缴个税，1：借：管理费用 50000 贷：应付职工薪酬 49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 2:借：管理费用：50000 贷：应付职工薪酬 50000 发放时：借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款：49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 扣个税时都是 借：应交税费--应交个人所得税 500 贷：银行存款 ：500 老师上面1和2两种做法哪个更合理啊。谢谢老师！
2023-06-27 19:38:27
吴月柳：回复LY两种其实是一样的意思，都可以用。不过一般用第2种方法多。
2023-06-27 19:53:55
LY：回复吴月柳 @吴老师:谢谢老师！您辛苦了！
2023-06-27 20:16:51
吴月柳：回复LY不客气
2023-06-27 20:27:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 务实的哈密瓜，数据线 发表的提问：
年底将应付职工薪酬专为其他应付款未付工资 转年发放工资和缴纳公积金怎么写分录
您好！要看你年底做过什么分录了。
149楼
2023-06-27 18:56:43
全部回复
务实的哈密瓜，数据线：回复宋生老师 借：应付职工薪酬。贷：其他应付款
2023-06-27 19:22:44
宋生老师：回复务实的哈密瓜，数据线你好！你这个没有二级科目吗？这个只是工资部分是不是？
2023-06-27 19:45:07
务实的哈密瓜，数据线：回复宋生老师 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—未付工资 年底应付职工薪酬余额为零
2023-06-27 20:05:13
宋生老师：回复务实的哈密瓜，数据线您好！你发工资的时候，借其他应付款-未付工资 贷银行存款 其他应付款-社保-个人部分等。 然后缴纳社保，借管理费用-社保-公司部分 他应付款-社保-个人部分等。 贷银行存款。
2023-06-27 20:23:36
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
学校在清算时应付账款需要转到事业基金里面吗，会计分录怎么做
如果是被撤单位，不用处理了，清算审计时会处理的。 如果是并入单位，直接记入资本公积或投资（实收资本），同时将资产转入。记入资本公积还是实收资本要看上级是怎么决定的。
150楼
2023-06-27 19:23:59
全部回复
燕子：回复靖曦老师 发生业务的时候是借事业支出，贷应付账款吗
2023-06-27 20:02:23
靖曦老师：回复燕子会计分录：借 事业支出——教科书 贷 库存现金或 银行存款
2023-06-27 20:31:13
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