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应付未付工资的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雪伊 发表的提问：
劳务派遣的付工资会计分录
你好， 支付工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
166楼
2023-07-04 19:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 澜子 发表的提问：
计提个税时会计分录该怎么写？是借：管理费用 贷：应付职工工资 还是借：管理费用 贷：应付职工工资 贷：应交个税
你好，是 贷：应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
167楼
2023-07-05 18:18:37
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澜子：回复邹老师 计提工资 借：管理费用-工资 （包含个人应扣社保与个税及水电费） 销售费用-工资 生产成本-基本生产成本-直接人工 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金 （实际发放给员工的工资） 应交税费-应交个人所得税 可以这样的吗
2023-07-05 18:45:26
邹老师：回复澜子你好，可以这样处理的
2023-07-05 19:00:04
澜子：回复邹老师 这样的话，应付职工薪酬不就包含个税了吗
2023-07-05 19:17:57
邹老师：回复澜子你好，本来计提的时候就会包括个人所得税的
2023-07-05 19:42:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶醉的导师 发表的提问：
计提工会经费是的会计分录是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬还是其他应付款？
　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　
168楼
2023-07-05 18:48:11
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陶醉的导师：回复maize老师 工会要单独立账，立账之后的经费分录是不是就不一样了？
2023-07-05 19:02:06
maize老师：回复陶醉的导师是不是公司扣款出去了，是就按上面做
2023-07-05 19:25:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
发工程工资应付固定资产投资方向调节税怎么做会计分录
借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
169楼
2023-07-05 19:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师：工资表上的数等不等于会计分录时的应付职工薪酬数。
你好，一般是相等的
170楼
2023-07-06 18:26:50
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 勤恳的指甲油 发表的提问：
支付工资时 借：应付工资 20000 贷：其他应付款——法人 20000 这种会计分录对吗？还有凭证后面没有原始单据
同学，你好 嗯，可以的 就是法人代替支付工资，后面应该附一张情况说明
171楼
2023-07-06 18:51:17
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 诺 发表的提问：
预付某员工6月员工工资，这个月会计分录和下个月工资表和会计分录怎么做？
你好，这个月做借款处理，下个月做还款处理即可。
172楼
2023-07-06 19:09:00
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诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗
2023-07-06 19:25:07
汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。
2023-07-06 19:36:50
诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？
2023-07-06 19:52:32
汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。
2023-07-06 20:12:27
诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗
2023-07-06 20:27:40
汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。
2023-07-06 20:39:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
固定资产报废的会计分录，应收账款，应付账款收不回来的会计分录
你好 固定资产报废的分录是 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理 应收账款收不回来 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 应付账款不需要支付 借：应付账款，贷：营业外收入
173楼
2023-07-09 19:36:55
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qihuiW：回复邹老师 银行存款错误，怎么调整到现有的数据
2023-07-09 20:01:32
邹老师：回复qihuiW你好，银行存款错误（具体是什么原因导致的错误呢？）
2023-07-09 20:19:38
qihuiW：回复邹老师 代账公司没有做银行账，现在我们自己做账，银行有余额
2023-07-09 20:38:55
邹老师：回复qihuiW你好，那就需要根据业务发生情况，把银行日记账补上的 
2023-07-09 21:04:31
qihuiW：回复邹老师 那要补两三年的
2023-07-09 21:16:01
qihuiW：回复邹老师 有没有其他途径
2023-07-09 21:26:35
邹老师：回复qihuiW你好，没有其他途径，只能这样补救了 
2023-07-09 21:53:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，应付职工工资会计分录是怎么做的。计提工资时：借：各项费用，贷应付职工工资，发放时，借：应付职工工资，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税吗？因为我们还要代扣员工的水电费，这个分录该怎么做，还有个人所得税不用计提吗？
发放分录就是计提个税，申报交纳时再冲个税 代扣员工水电费 借：水电费 贷：应付职工薪酬
174楼
2023-07-09 19:52:15
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上善若水：回复文文老师 我们付水电费的时候是借水电费，贷银行存款，代扣水电费做的是借水电费，贷应付职工薪酬，这两个水电费不是重复了吗？
2023-07-09 20:14:46
文文老师：回复上善若水若付水电费的时候是借水电费，贷银行存款 则扣水电费，借： 水电费（红字） 借：应付职工薪酬
2023-07-09 20:40:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提工资21045元，会计分录是这样！ 借：制造费用-工资 9800元 管理费用-工资 10000元 管理费用-伙食费 498元 制造费用-伙食费 747 贷：应交税费-应交个人所得税 8.94元 应付职工薪酬-社保 359.35元 应付职工薪酬-应付福利 1245元 应付职工薪酬-应付工资 19431.71元 问：银行发工资20676.71元会计分录详细怎么做呀？
您好，银行发工资时，借：应付职工薪酬-应付福利 1245元，应付职工薪酬-应付工资 19431.71元，贷：银行存款，20676.71元
175楼
2023-07-09 20:20:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 樱花泪 发表的提问：
支付的残疾人就业保障金 未做计提准备 支付时应该怎么做会计分录
借管理费用贷其他应付款，借其他应付款贷银存
176楼
2023-07-09 20:43:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
股东直接支付员工工资，做会计分录时需要分两步吗？借：库存现金 贷：其他应付款-** 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-**还是直接可以借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款就可以了？
您好，可以直接借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款就可以
177楼
2023-07-09 21:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依梦 发表的提问：
制造业，在同行那加工的加工费未付，咋做会计分录？
你好，是外发给对方加工吗？
178楼
2023-07-10 18:03:51
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依梦：回复邹老师 是的老师
2023-07-10 18:28:42
邹老师：回复依梦你好，借；委托加工物资 贷；应付账款
2023-07-10 18:53:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋已交付使用,但有部分未付款,未付部分会计分录如何做？
未付部分通过应付账款体现
179楼
2023-07-10 18:27:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提工资会计分录： 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应交税费-应交个人所得税 15元 问： 其他应收款-社会保险费，还是管理费用-社会保险费呀？ 359.35元 应付职工薪酬-应付工资 16625.65元 问：发放工资的会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 其他应收款-社会保险费 359.35元 应付职工薪酬-应付 贷
你好！ 1..计提工资 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应付职工薪酬17000
180楼
2023-07-10 18:53:04
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蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线2.交纳社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-07-10 19:19:47
蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款
2023-07-10 19:33:29
谨慎的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 老师您好！ 问：计提工资没有计提：“个税和社保吗”？请在详细计提工资会计分录一下 问：发放工资会计分录这样做可以？ 借：应付职工薪酬-应付工资 17000元 贷：应交税费-应交个税 15元 其他应收款-社保 359.35元 银行存款 16625.65元
2023-07-10 20:01:41
蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好， 对的。可以的
2023-07-10 20:21:11
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