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补交本年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
226楼
2023-08-17 16:47:59
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邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
2023-08-17 17:46:30
薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？
2023-08-17 17:57:29
邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了
2023-08-17 18:17:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣月 发表的提问：
跨年增值税补计提，分录如何做？
您好，您具体是什么情况的
227楼
2023-08-17 17:15:01
全部回复
欣月：回复文老师 之前别人的做的帐，发现未提增值税，已跨年
2023-08-17 17:29:46
欣月：回复文老师 应交增值税贷方是负数
2023-08-17 17:57:47
欣月：回复文老师 如何做平？
2023-08-17 18:16:27
文老师：回复欣月那您再把进项税额，销项税额转到转出未交增值税，然后再把转出未交增值税转到未交增值税的贷方就可以
2023-08-17 18:34:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
228楼
2023-08-17 17:32:24
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小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2023-08-17 18:01:52
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2023-08-17 18:15:26
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
先计提，借所得税费用，贷应交所得税。再交税，借应交所得税，贷银行存款。
229楼
2023-08-17 17:57:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
230楼
2023-08-17 18:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
231楼
2023-08-18 17:47:06
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-08-18 18:10:48
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-08-18 18:40:04
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-08-18 18:52:52
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-08-18 19:07:53
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-08-18 19:26:59
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-08-18 19:39:59
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-08-18 20:07:50
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-08-18 20:34:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉 发表的提问：
16年12月份计提的城建税在17年补交会计分录什么编，计提时借管理费用一城建税贷：应交税金一未交税金，17年补交分录怎么编
借应交税费 ——城建税 贷；银行存款 计提是通过税金及附加，不是管理费用
232楼
2023-08-18 17:53:03
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
不需要调整了 企业所得税是当期的
233楼
2023-08-18 18:11:59
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随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？
2023-08-18 18:41:36
轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗
2023-08-18 19:06:41
随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-08-18 19:31:32
随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？
2023-08-18 19:43:15
轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表
2023-08-18 19:55:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ vivian 发表的提问：
请问上月有增值税，本部补提分录直接这么做可以吗？ 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
您好 请问上月销项大于进项需要缴纳增值税 是么
234楼
2023-08-19 17:27:58
全部回复
vivian：回复bamboo老师 是的
2023-08-19 17:56:18
bamboo老师：回复vivian那这个月补这笔分录可以的
2023-08-19 18:20:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
235楼
2023-08-19 17:42:53
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2023-08-19 17:55:48
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2023-08-19 18:22:46
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2023-08-19 18:50:04
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2023-08-19 19:12:16
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-08-19 19:41:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
公司3月和4月的进项发票补交增值税了，会计分录怎么做；还有就是地税的附加税也交了，怎么做分录
你好！你们是被查了。做了进项转出？
236楼
2023-08-19 17:58:17
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美豆心情：回复宋生老师 是
2023-08-19 18:11:21
宋生老师：回复美豆心情你好！你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-未交增值税 然后借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2023-08-19 18:32:29
美豆心情：回复宋生老师 这个不是跨年的不需要用到以前年度损益调整这科目
2023-08-19 18:51:36
宋生老师：回复美豆心情您好！是的。不跨年，不需要用这个。而且这个本身也不涉及损益，所以跨不跨年都不需哟。
2023-08-19 19:13:47
美豆心情：回复宋生老师 小规模公司只要开专票就得交税是吗
2023-08-19 19:29:08
宋生老师：回复美豆心情你好！是的这个是不免的了。
2023-08-19 19:40:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 爱听歌的帅哥 发表的提问：
21年结转增值税时，转出未交增值税和未交增值税录少了，现在补怎么补呢
你好，学员，直接补结转即可的
237楼
2023-08-19 18:08:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年企业年金会计分录
你好 金额不大的话 就不需要用以前年度损益调整 直接 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
238楼
2023-08-20 17:13:30
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年度的企业年金会计分录
你好 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
239楼
2023-08-20 17:25:56
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
240楼
2023-08-20 17:38:08
全部回复
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