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补交本年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
241楼
2023-08-20 17:58:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刘婀娜 发表的提问：
2019年超市有外租收入没入账，2020年想补交增值税，申报表怎么填，会汁分录怎么
借:银行存款等 贷:以前年度损益调整 应交税费 申报表有以前年度损益调整这项可填
242楼
2023-08-20 18:18:00
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刘婀娜：回复小云老师 是在附表一吗？坚列笫几？衡行第几？能具体点吗？
2023-08-20 18:46:21
刘婀娜：回复小云老师 增值税申扱表中没有以前年度损益调整这
2023-08-20 19:10:42
小云老师：回复刘婀娜你把你的申报表发上来给你看看，现在我这也没有申报表，具体第几列不记得
2023-08-20 19:22:33
小云老师：回复刘婀娜有填纳税调整的栏次的
2023-08-20 19:35:43
刘婀娜：回复小云老师 老师，我己上传申报表，你能邦我具？体说一下吗
2023-08-20 19:53:23
小云老师：回复刘婀娜填在纳税检查调整那栏
2023-08-20 20:22:15
刘婀娜：回复小云老师 老师，是填即征即征即退项目吗？如果是填6行还是7？
2023-08-20 20:49:35
小云老师：回复刘婀娜不是的，你这个不是要做多收入交税吗？不退的 一般纳税人出租不动产税率是9%，填9%那栏，图不是特别清晰，应该是4栏
2023-08-20 21:07:44
刘婀娜：回复小云老师 我们超市是租的，没用了外租给别人用两间，租金6万。销售额直接填6万，销项税额填6万乘9%是吗？
2023-08-20 21:18:26
刘婀娜：回复小云老师 老师汇算清缴我想把收入6万填进去，怎么填？不是说有收入就有成本吗？这租金可需要填成本
2023-08-20 21:31:11
小云老师：回复刘婀娜有收入就有成本没错，但是不是在申报表体现 你6万是不含税金额的话销售额就填6万，销项税额6×9%
2023-08-20 21:55:56
刘婀娜：回复小云老师 老师我知道有点晚了，能邦我回第二个问题吗？谢老
2023-08-20 22:18:50
小云老师：回复刘婀娜就直接调到你的其他业务收入里就行了，你租别人的付的租金就是成本
2023-08-20 22:32:09
刘婀娜：回复小云老师 是纳税调整明细表105000收入类调整项目中第10列其他
2023-08-20 22:50:27
刘婀娜：回复小云老师 老师，我租别人的房子全年租金50万，用不了，又外租10万给别人用，那成本怎么算？
2023-08-20 23:07:55
刘婀娜：回复小云老师 我今年想入账，不知怎么做？希望老师邦我解惑，谢谢
2023-08-20 23:18:32
小云老师：回复刘婀娜就是按实际金额，你租别人的50那这个就是你的成本，你租给别人10这个就是你的收入 借:银行存款等50 贷:以前年度损益调整50/1.09 应交税费50/1.09×0.09 借:以前年度损益调整10 贷:银行存款10
2023-08-20 23:32:33
刘婀娜：回复小云老师 老师我不明白，我是开超市里，用不了，才租给别人一点用，如果不租给人用每月房租我就分摊J租给别人用我还减少利润40万，是这样
2023-08-20 23:47:06
刘婀娜：回复小云老师 还有一个问题，今年汇算清缴我想把去年外租没入账的收入填进去，不知填在哪？
2023-08-21 00:07:17
小云老师：回复刘婀娜就是说你只租了一部分对吧，那你就要把50去分一部分出来做成本，比如你总共有10块地方，租了其中一块出去，成本就是50/10=5
2023-08-21 00:25:41
小云老师：回复刘婀娜就和你别的其他业务收入填在一起
2023-08-21 00:48:57
刘婀娜：回复小云老师 我这只有主营业务收入，没入账更没做其他业务收入，所以我才想在汇算里把收入补进去，我想知道在纳税调整明细表里，应该是收入类调整项目吧，具体是哪个
2023-08-21 01:03:48
小云老师：回复刘婀娜1、第1行 营业收入 根据主营业务收入、其他业务收入和营业外收入的数额填报；
2023-08-21 01:21:55
刘婀娜：回复小云老师 请问老师是在几千表里填？能具体点说吗？
2023-08-21 01:51:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
243楼
2023-08-21 17:26:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的简易计征的增值税和附加费，会计分录应该怎么做啊？
借应交税费简易计税，贷银行存款 汇算清缴已经做了汇算清交，没有调整的，直接做到今年就可以的， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款
244楼
2023-08-21 17:49:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
245楼
2023-08-21 17:54:57
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玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2023-08-21 18:24:53
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2023-08-21 18:48:39
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2023-08-21 19:12:17
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2023-08-21 19:26:05
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2023-08-21 19:44:11
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2023-08-21 20:09:40
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2023-08-21 20:26:38
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2023-08-21 20:52:24
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2023-08-21 21:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养花人 发表的提问：
补交去年增值税1205滞纳金308怎么做完整的分录
借；应交税费-未交增值税 1205 营业外支出308 贷；银行存款
246楼
2023-08-21 18:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
补交1到3月的增值税，附税和滞纳金分录怎么做
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 滞纳金计入借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款
247楼
2023-08-22 17:11:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
248楼
2023-08-22 17:26:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Summer? 发表的提问：
补交17年10-12月份的地税怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
249楼
2023-08-22 17:34:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
250楼
2023-08-22 18:02:58
全部回复
潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-08-22 18:25:24
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-08-22 18:49:53
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-08-22 19:03:26
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-08-22 19:28:48
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-08-22 19:58:23
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-08-22 20:09:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
增值税分录是：借：应交税金 —应交增值税 贷：应交税金—未交增值税，结转分录，借：本年利润贷：增值税费用 对吗
是的
251楼
2023-08-23 16:56:35
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汇鑫010：回复袁老师 老师 我们所申报申报的利润表上的主营业务收入 和增值税报表上 的应税货物及劳务 是不含税的吗
2023-08-23 17:18:36
袁老师：回复汇鑫010是的
2023-08-23 17:32:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问 老师 我补记了上年的收入 补交了增值税和所得税 请问这样做分录对吗？ 一、会计分录 （一）收入 1、补上年未记账收入 借：应收账款 11700 货：以前年度损益调整 10000 贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 1700 2、结转时 借：以前年度损益调整 10000 贷：利润分配--未分配利润 10000 （二）成本 1、补上年未入账成本 借：以前年度损益调整 8000 货：库存商品 8000 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 8000 贷：以前年度损益调整 8000
你好！可以的，所得税不补缴吗？
252楼
2023-08-23 17:12:02
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会计：回复晓海老师 （三）缴纳税金及滞纳金 借：应交税金-已交税金 1700 借：营业外支出--滞纳金 234.52 货：银行存款 1934.52 二、月末结账后，编制报表时，要调整资产负债表中相关项目的年初数。即： 1、未分配利润栏：年初数 2000元 2、应交税费栏：年初数 1700元 3、应收账款栏：年初数 11700元 4、存货（库存商品）栏：年初数-8000元 没有发完 还有下面的 所得税也补了 分录和增值税一样的吗？
2023-08-23 17:37:53
晓海老师：回复会计损益类科目通过以前年度损益调整，罚款在营业外支出不得所得税前抵扣费用
2023-08-23 18:07:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
21年1月份去税务局补交了属于20年10月份的增值税和附加税，那么还可以在20年的账里做一笔补计提10月的附加税吗？还有结转增值税分录，还是只能在21年1月账里做补充计提附加税结转增值税以及相关扣款分录呢？
你好 你们之前2020年的增值税和附加税没有做收入计提增值税和 附加税计提分录吗。 没有计提就补计提 。你可以在1月补做分录就行。
253楼
2023-08-23 17:28:42
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会计学堂会员aok：回复meizi老师 那我补做在20年12月也行对吧 然后扣款做在1月里 那滞纳金的分录是直接做在1月对吧 滞纳金分录怎么做？
2023-08-23 17:58:37
meizi老师：回复会计学堂会员aok 你好 是的。 你12月没有结账的话  可以补做到12月去 。    是的。  扣款在1月做  和滞纳金  借营业外支出 -滞纳金贷银行存款 
2023-08-23 18:27:32
会计学堂会员aok：回复meizi老师 好的谢谢老师答疑
2023-08-23 18:51:43
meizi老师：回复会计学堂会员aok 你好 没事的。希望能帮到你  
2023-08-23 19:14:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录
借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
254楼
2023-08-23 17:50:01
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我补缴的增值税哪里体现？还有我支付的增值税哪里体现？
2023-08-23 18:20:48
邹老师：回复妈妈爱菠菜补缴的在 应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-08-23 18:46:32
妈妈爱菠菜：回复邹老师 你看下我这样对么， 补增值税：借：以前年度 贷：应交-增值 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益 支付： 借：应交
2023-08-23 19:13:38
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润
2023-08-23 19:33:12
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂
2023-08-23 19:47:34
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款
2023-08-23 20:06:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
255楼
2023-08-23 18:02:59
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