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补交本年增值税会计分录
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
2018年4月补交2017年12月的增值税3124.57元，怎么做分录？
借：以前年度损益调整 3124.57 贷：应交税费-增值税检查调整 3124.57 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 3124.57 贷：银行存款 3124.57
256楼
2023-09-05 16:40:45
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ The A 发表的提问：
税务查补以前年度增值税进项转出的标准会计分录怎么做呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整
257楼
2023-09-05 16:58:27
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The A：回复佟老师 老师，我家情况是，2016得进项发票失控了
2023-09-05 17:22:28
The A：回复佟老师 具体分录该如何处理呀？
2023-09-05 17:44:06
佟老师：回复The A借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 就按照这个账务处理
2023-09-05 17:54:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
258楼
2023-09-05 17:09:32
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海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-09-05 17:27:42
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-09-05 17:56:50
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-09-05 18:25:20
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-09-05 18:53:16
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查税补交收入会计分录可以写成这样吗？ 借：库存现金。贷：以前年度调整 应交税费？补记成本时，借：成本 贷：库存现金分录正确吗？
收入做以前年度损益调整贷方，成本做以前年度损益借方
259楼
2023-09-05 17:29:30
全部回复
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那补记成本的会计分录就是，借：以前年度损益调整。贷：库存现金是吗？
2023-09-05 17:44:12
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中补记成本为什么要通过现金？应该对应的是存货吧？
2023-09-05 18:12:32
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 老师，我们是服务行业
2023-09-05 18:29:04
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你也应该有对应的成本。（人员工资？房租？），如果确实没有成本的话，就不用做成本分录
2023-09-05 18:47:17
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 意思是借：以前年度损益调整 贷：成本，费用。那成本费用做在贷方不就是减少了吗？ 补记成本是要降低所得税的目的
2023-09-05 19:00:04
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中知道你是为了减少所得税，但如果你确实没有成本发生，是不应该结转成本的
2023-09-05 19:21:55
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 这次自查，是另外拿出了收入跟成本费用来计算补缴的税款。按照这样的说法那会计分录怎样做呢？
2023-09-05 19:43:07
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你另外的收入和成本的构成你应该有啊，应该按实际业务来处理。不是简单的用现金来处理的，你用现金来处理，税务是不会认可的
2023-09-05 19:55:33
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那老师能给一个完整的分录吗？我都整懵了
2023-09-05 20:11:30
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不清楚你的具体业务。一般服务行业人员工资是主要成本吧？我猜测着做 借：预收账款（现金、银行存款等） 贷：以前年度损益调整 结转成本（如果没有成本可以不做结转成本） 借：以前年度损益调整 贷：存货（管理费用-工资-房租等）
2023-09-05 20:36:15
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-09-05 21:04:02
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不客气，满意请五星好评
2023-09-05 21:33:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 从春到秋 发表的提问：
税务稽查补交2015年增值税，应该做什么样的分录？
1、稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款
260楼
2023-09-05 17:39:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师补交18年的增值税，附加税，印花税，怎么做分录
滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-增值税、附加税、印花税 贷：银行存款
261楼
2023-09-06 16:48:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
补交以前年度的增值税和附加税，分录该怎么做
是以前少做了收入的吗。
262楼
2023-09-06 16:59:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Destiny 发表的提问：
小规模公司2016年第三季度第四季度本应该交增值税，但是都申报免税了，现在才知道需要缴税，年后去国税局把第三第四季度的增值税统一补交上，那账务上的会计分录怎么做
你好，你当时免税是怎么处理的
263楼
2023-09-06 17:25:25
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Destiny：回复邹老师 小规模公司2016年第三季度第四季度本应该交增值税，但是我都申报免税了，现在才知道需要缴税，如果现在补交增值税，账务上应该怎么调整(备注:我2016年做账时确认收入时借银行贷主营业务收入和应交税费_未交增值税，后又做了一笔分录借应交税费-未交增值税 贷营业外收入
2023-09-06 18:07:56
邹老师：回复Destiny借以前年度损益调整 贷应交税费未交增值税
2023-09-06 18:31:00
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
264楼
2023-09-06 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
我司挨随机抽自行补税，我们补交了金融服务费的增值税、附加税、印花税共补交了两万多的税。会计分录怎么做？
你好，是因为少确认了收入补交的吗？
265楼
2023-09-07 16:21:18
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娟子：回复邹老师 是的
2023-09-07 16:56:11
邹老师：回复娟子你好，是当年的收入，还是以前年度的收入少确认导致的？
2023-09-07 17:10:16
娟子：回复邹老师 2016－2018年的？
2023-09-07 17:35:08
娟子：回复邹老师 那我收入和交税怎么做？
2023-09-07 17:56:13
邹老师：回复娟子你好 收入，借；预收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品 借；以前年度损益调整——附加税，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——应交增值税，附加税，以前年度损益调整——税金及附加（印花税），贷；银行存款
2023-09-07 18:21:43
娟子：回复邹老师
2023-09-07 18:35:55
娟子：回复邹老师 帮我看一下，这样对吗？
2023-09-07 19:02:02
邹老师：回复娟子你好，缴纳增值税分录不对，借方应当 是应交税费—未交增值税 科目
2023-09-07 19:27:24
娟子：回复邹老师 我接他们的账做，之前他们都没有结转销项税和进项税，没有转出未交增值税和未交增值税这两个科目，直接交税就这样做分录。
2023-09-07 19:40:43
邹老师：回复娟子你好，需要做进项，销项是结转，把差额结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税，再做缴纳分录才是的
2023-09-07 19:51:41
娟子：回复邹老师 好的
2023-09-07 20:12:38
邹老师：回复娟子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-07 20:23:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？ 2021-10-14,12:00:54 你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 2021-10-14,12:01:55 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录 2021-10-14,12:06:17 你好，是多计提了增值税吗？ 能给个正面回复吗 我答：7月相当于多计提抵减额，少交了增值税，9月补交了7月少交的增值税，分录怎么写？
你好，多计提的分录是怎么写的，你是更正的报表，还是在这个月显示的
266楼
2023-09-07 16:49:08
全部回复
-----美好：回复小惑老师 我是在7月所属期接到税局电话说以前年度的加计抵减少计提了，让我在7月所属期直接填附表4，抵减掉，然后9月又让我去逐月更正，然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，计提了再贷银行，我想问，补交的增值税，我该怎么计提，怎么做分录
2023-09-07 17:05:38
小惑老师：回复-----美好然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，都没明白您的叙述，你到底是要补交，还是不交应退回
2023-09-07 17:17:23
-----美好：回复小惑老师 9月去更正又交了
2023-09-07 17:42:14
小惑老师：回复-----美好你的意思是不应该有加计抵减那部分是吗？这个当时你的分录怎么做的
2023-09-07 17:53:07
-----美好：回复小惑老师 我的天啊，7月都是正常的，现在又补交了增值税，怎么做分录？
2023-09-07 18:11:24
-----美好：回复小惑老师 就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录
2023-09-07 18:24:28
小惑老师：回复-----美好补缴肯定是因为哪里计算错误了才补缴，要不分录借贷方写什么？ 那您说少交了，要知道原因，要不怎么写借贷， 按照现在这个只能写缴纳分录 借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税、教育费 贷银行存款
2023-09-07 18:38:08
-----美好：回复小惑老师 我网上查了这样做的，但是觉得增值税借方不对，所以想问问老师，增值税分录怎么做
2023-09-07 18:48:15
-----美好：回复小惑老师 支付这样写的
2023-09-07 19:12:31
小惑老师：回复-----美好我前面跟您说了，要知道为什么补缴，才知道借贷方怎么处理，你跟我说就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录，交少了肯定要修改申报表才会有补缴的问题，我不知道您原因，您说我怎么跟您说计提分录
2023-09-07 19:28:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
补缴上年度的增值税，分录怎么做？16年补缴15年的增值税
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
267楼
2023-09-07 17:16:43
全部回复
昏睡的树叶：回复袁老师 还用结转损益吗？
2023-09-07 17:41:10
袁老师：回复昏睡的树叶需要转入未分配利润即可
2023-09-07 18:00:30
昏睡的树叶：回复袁老师 老师，应交税费不用具体到二级科目？
2023-09-07 18:15:31
袁老师：回复昏睡的树叶需要应交税费--应交增值税
2023-09-07 18:45:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
公司采用小企业会计准则 发生补缴上一年度增值税 会计分录该怎么写呢
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
268楼
2023-09-07 17:35:58
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ kelly 发表的提问：
本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
269楼
2023-09-11 16:22:16
全部回复
kelly：回复易 老师 你好，那我计提未交增值税的分录是正常计提是吗？有减免了，再加一个这个分录
2023-09-11 16:43:40
易 老师：回复kelly是的，就是这样处理的
2023-09-11 17:02:41
kelly：回复易 老师 老师，你看下，我这么账务处理对吗？
2023-09-11 17:16:33
易 老师：回复kelly你好，可以的，完全没问题
2023-09-11 17:32:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
补开发票分录要做应交税费应交增值税分录吗？
你好，是的
270楼
2023-09-11 16:44:12
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 补开物业费，电费，水费发票的分录怎么做
2023-09-11 17:14:06
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-09-11 17:28:58
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 @邹老师:好的谢谢老师
2023-09-11 17:54:33
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-11 18:22:10
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