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补交本年增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
271楼
2023-09-11 16:56:15
全部回复
绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2023-09-11 17:22:18
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2023-09-11 17:36:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
272楼
2023-09-11 17:18:46
全部回复
邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-09-11 17:46:51
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-09-11 18:00:00
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-09-11 18:14:26
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 企业补交以前年度增值税20000，分录怎么做？
一、补交上年度的增值税会计分录的做法为bai: 1、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税贷：银行存款
273楼
2023-09-11 17:26:59
全部回复
栖木：回复思顿乔老师 应交税费--增值税检查调整 这个科目 吗？ 不是用 应交税金-应交增值税-评估补税吗
2023-09-11 17:48:52
思顿乔老师：回复栖木跨年的话，要用以前年度调整损益
2023-09-11 18:04:50
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
274楼
2023-09-12 16:47:12
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-09-12 17:01:33
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-09-12 17:18:09
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-09-12 17:41:41
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-09-12 18:08:38
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
275楼
2023-09-12 16:54:22
全部回复
张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2023-09-12 17:29:54
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2023-09-12 17:53:09
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2023-09-12 18:21:52
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2023-09-12 18:46:37
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2023-09-12 19:06:17
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2023-09-12 19:27:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永远的玫瑰 发表的提问：
补交增值税所有的分录
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
276楼
2023-09-12 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
277楼
2023-09-13 15:55:47
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九离：回复邹老师 小规模
2023-09-13 16:19:32
九离：回复邹老师 上个月没计提
2023-09-13 16:30:42
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-13 16:49:12
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2023-09-13 17:14:56
九离：回复邹老师 还不交税诶
2023-09-13 17:42:21
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2023-09-13 18:03:59
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2023-09-13 18:26:25
九离：回复邹老师 下个月才交
2023-09-13 18:50:52
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2023-09-13 19:05:28
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-09-13 19:20:23
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2023-09-13 19:41:30
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-13 19:56:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
278楼
2023-09-13 16:06:41
全部回复
水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2023-09-13 16:27:09
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-09-13 16:40:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
279楼
2023-09-13 16:31:18
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ v7喜 发表的提问：
收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益-政府补助 可以吗？
那你下边的分录应该是借应交税费，应交增值税，而不是未交增值税。
280楼
2023-09-13 16:55:29
全部回复
v7喜：回复东老师 这个钱没有交！正确的您能告诉我吗？会计分录
2023-09-13 17:10:28
东老师：回复v7喜收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交交增值税 贷：其他收益-政府补助
2023-09-13 17:27:58
v7喜：回复东老师 除了其他收益还可以写别的科目吗？我这个软件改不了
2023-09-13 17:54:55
东老师：回复v7喜也可以计入到营业外收入里面。
2023-09-13 18:07:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，本期免交的增值税会计分录怎么做?
你说的那个疫情期间增值税免税那个优惠吧，这个做账做借应收 贷主营业务收入，免税一般不做别的，
281楼
2023-09-13 17:23:59
全部回复
maize老师：回复冰山一角还有一种这个说明是说做借减免税额 贷营业外收入，不过现在这个不统一，没有官方文件出台说这个
2023-09-13 17:35:03
冰山一角：回复maize老师 那附加税就不用计提了吧
2023-09-13 17:55:06
maize老师：回复冰山一角是的，不需要交附加税就不计提
2023-09-13 18:21:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
老师我们本月购汇发生了增值税，会计分录要怎样做呢 增值税也是本月交的
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
282楼
2023-09-19 16:34:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我交增值税多交一分，怎样写会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
283楼
2023-09-19 16:54:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，补交上一年房产税，会计分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润      ，   贷：应交税费—房产税 借：应交税费—房产税   ， 贷：银行存款
284楼
2023-09-19 17:11:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
285楼
2023-09-20 16:25:35
全部回复
小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-09-20 16:59:37
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-09-20 17:20:09
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-09-20 17:46:04
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-09-20 18:06:51
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-09-20 18:29:41
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-09-20 18:57:42
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