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补交本年增值税会计分录
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
贷：主营业务收入 应交税金--销项税500 然后做结转借 应缴税金--销项税 500 贷 应缴税金--未交增值税 然后你下个月交的时候就是借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
196楼
2023-08-01 18:12:12
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浅：回复笑口常开老师 ？？？？没看懂你的
2023-08-01 18:40:45
浅：回复笑口常开老师 不是主营产品，老师是不是回错了人？
2023-08-01 18:56:44
笑口常开老师：回复浅抱歉，实操的问题改请你在会计问里实操答疑模块提问下把，不小心接错题目了。实操答疑老师会帮您详细解答，非常抱歉
2023-08-01 19:15:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？
你好 去年18年有做收入吗 只是补缴纳的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
197楼
2023-08-01 18:42:00
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lwulala：回复meizi老师 没做收入，需要补计提吗？
2023-08-01 19:23:46
meizi老师：回复lwulala你好需要的 走以前年度损益调整来做 不然你应交税费-应交增值税科目不平
2023-08-01 19:51:30
lwulala：回复meizi老师 是这样吗？ 1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金 2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款 3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整
2023-08-01 20:12:18
meizi老师：回复lwulala嗯 是的 就是这样做账就行
2023-08-01 20:34:50
lwulala：回复meizi老师 如果18年有做收入，分录怎么写？
2023-08-01 20:55:33
meizi老师：回复lwulala你好 有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-08-01 21:21:51
lwulala：回复meizi老师 18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税
2023-08-01 21:35:12
meizi老师：回复lwulala那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的 已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗
2023-08-01 22:00:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
补交上年度增值税分录怎么做，有滞纳金的
是的，这个有滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款（或库存现金）
198楼
2023-08-02 17:31:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
199楼
2023-08-02 17:52:41
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
200楼
2023-08-02 17:57:58
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ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-08-02 18:21:38
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-08-02 18:34:35
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-08-02 18:57:04
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-08-02 19:17:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
201楼
2023-08-02 18:17:17
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-08-02 18:41:02
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-08-02 19:06:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
202楼
2023-08-02 18:42:00
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-08-02 19:10:38
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-08-02 19:36:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税销项1000,进项1100，本月末交增值税—100，求会计分录，谢谢！
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-销项1000 贷应交税费-应交增值税-进项1100
203楼
2023-08-06 20:16:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
204楼
2023-08-06 20:34:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 去年的增值税 今年补交，怎么做分录呢？老师
你好 借应交税费 贷银行存款 
205楼
2023-08-06 20:41:59
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俞霞老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
对于以前年度的失控增值税普通发票，要调减成本，增加利润，补交所得税。那么本年度如何进行账务处理和会计分录？还是仅仅调表，而不进行账务处理呢
这种情况需要做账务处理的。你是小企业会计准则的话就直接用未分配利润科目解决。如果是企业会计准则要通过以前年度损益调整科目
206楼
2023-08-07 18:09:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请教一下：我公司2017年的预收账款没有确认收入，税务局让补交税款，补交的增值税，企业所得税及滞纳金如何做会计分录？
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
207楼
2023-08-07 18:27:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
208楼
2023-08-07 18:32:58
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-08-07 18:47:11
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-08-07 19:07:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
209楼
2023-08-08 17:53:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
210楼
2023-08-08 18:10:10
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-08 18:28:15
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-08-08 18:43:16
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-08-08 19:02:47
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-08-08 19:25:18
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