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补交本年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单薄的歌曲 发表的提问：
老师，补交了2015年的增值税怎么做分录呢
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
181楼
2023-07-20 18:24:54
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单薄的歌曲：回复邹老师 报税的时候怎么处理
2023-07-20 18:52:29
邹老师：回复单薄的歌曲这个需要填纸质报表去上门申报的
2023-07-20 19:05:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
如果是公司用银行存款补交去年的一笔增值税5.39元，金额较小，应该怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 或未交增值税 贷；银行存款 5.39
182楼
2023-07-20 18:49:06
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2333333：回复邹老师 不用先计提吗
2023-07-20 19:12:54
邹老师：回复2333333你好，之前计提的增值税数据也少了5.39？
2023-07-20 19:33:33
2333333：回复邹老师 因为那张发票是盖了作废章，可是系统里面没作废，就没有记收入，税局查出来以后叫补交的
2023-07-20 19:58:56
邹老师：回复2333333你好，发票系统没有作废，而发票加盖了作废章，这种情况需要按正常发票申报纳税才是的
2023-07-20 20:19:07
2333333：回复邹老师 我想问问社保这块，税收筹划，公司不给社保的那一部分人 现在要怎么做 规避
2023-07-20 20:41:13
邹老师：回复2333333你好，公司是有义务给员工缴纳社保的，这一块无法规避的
2023-07-20 21:09:20
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
183楼
2023-07-20 18:56:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李邱英 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
https://www.shui5.cn/article/fc/47539.html 看看这里对你有帮助
184楼
2023-07-20 19:05:58
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 珠 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
同学你好！这个的话 借：主营业务收入      贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额      贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款 借：税金及附加     贷：应交税费 借：应交税费      贷：银行存款 借：营业外支出-滞纳金      贷：银行存款
185楼
2023-07-30 20:30:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
186楼
2023-07-30 20:44:58
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Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-07-30 21:04:52
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-07-30 21:26:19
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-07-30 21:43:25
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-07-30 22:07:04
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-07-30 22:23:16
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-07-30 22:35:15
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-07-30 22:54:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
187楼
2023-07-30 20:53:59
全部回复
carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-07-30 21:15:12
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-07-30 21:42:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精灵鼠 发表的提问：
本年第二季度减免增值税935元，会计分录这样做对吗？借：应交税费——应交增值税 935. 贷：营业外收入 935
对的
188楼
2023-07-31 17:35:18
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
补交以前月份的增值税，怎么写分录
"计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 结转， 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 "
189楼
2023-07-31 17:49:46
全部回复
蕾蕾：回复蒋老师 是今年2月份的 6月份补交的 如果执行小企业会计准则： 1、计算应补缴增值税时 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金-应交增值税（未交增值税） 2、实际补缴增值税时 借：应交税金-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 借：营业外支出 贷：银行存款 这样写对吗
2023-07-31 18:18:00
蒋老师：回复蕾蕾可以的，完全正确
2023-07-31 18:40:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 拉长的微笑 发表的提问：
2017年之前的补交的增值税分录应该如何做
你好，一般纳税人还是小规模的，什么原因需要补？
190楼
2023-07-31 18:17:26
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司之前是代账，现在把19年交的土地增值税补记，可以补记在20年凭证里面，会计分录怎么做
您好，根据您的描述，借以前年度损益调整，贷应交税费应交土地增值税，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交土地增值税。
191楼
2023-07-31 18:40:40
全部回复
菁菁：回复小林老师 谢谢老师，请问我补的是19年6-12月，已经申报款已交就是会计未记账，还需要要再做一笔分录：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
2023-07-31 19:02:43
菁菁：回复小林老师 6-12月份的税款。合计做在一笔分录吗
2023-07-31 19:31:27
小林老师：回复菁菁您好，6-12月税款可以合计做一笔。
2023-07-31 20:00:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
你好 你 分录做错了 是借 其他应收款42000 贷 其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元 你再把这个简易计税做个分录 借 应交 税费 简易计税 2000 贷 应交税费 未交增值税2000
192楼
2023-07-31 19:02:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
193楼
2023-08-01 17:13:41
全部回复
╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-08-01 17:36:50
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-08-01 17:58:56
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-08-01 18:21:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
补交去年的环境保护税该怎么做会计分录
可直接做为当期损益
194楼
2023-08-01 17:25:35
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品贷：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，借其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
195楼
2023-08-01 17:49:50
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